Q
老师，我们上个月抵扣发票5万，销项税4.8万，这个月发票红冲开成免税的了，进项税怎么办？要做转出处理吗
2022-06-11 09:20
2022-06-11 09:21
同学你好，进项税是需要做转出的；
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请问老师，我们上个月买了办公用品，进管理费用，进项税额已抵扣，这个月发现发票有误已开具红字发票信息表，进项税额转出的会计分录要怎么做啊？
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上个月供应商开了税额20W的发票给我们，我们也做了抵扣。但因为是供应商开错发票，这个月我们要做进项税额转出。我让他们红冲处理，开回正确的给我们。那是不是相当于就抵消了20W的进项税额转出？ 然后我算本月需要的进项发票时就可以忽略这笔抵消的发票？
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老师1月份我们增值税全部抵扣了，现在有张发普票要红冲，红冲后这张发票的销项和抵扣了的进项怎么处理？
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4月份收到一张200万的发票 5月抵扣勾选后 在5月底被对方红冲 我今天直接原分录红冲处理了 但税局直接把进项税额做转出处理 我下一步分录就把进项税转出 原账上的进项税额进了损益 这样处理可行吗？
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那之前做的加计抵减也要调减
同学你好，那之前做的加计抵减也要调减——是的；
进项税额转出在附表二哪里填写
老师免税需要填写增值税减免税申报表吗
减免税申报表中本期发生额填什么
同学你好 进项税额转出在附表二哪里填写——第14行免税货物 减免税申报表中本期发生额填什么——第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
我开票税率是免税，我之前是百分之六的税额，销售收入是5万，那本期发生额就是2830.19对吗老师
同学你好 https://www.renrendoc.com/paper/122170256.html 您 看下这个表，填第二项免税项目内容
老师我的加计抵减调减后期末余额怎么成负数了
同学你好 加计抵减调减后期末余额怎么成负数了——是加计抵减的期末余额？
是的，老师
同学你好，是可以的 适用加计抵减政策的生产、生活性服务业纳税人，当期发生了进项税额转出，按规定调减加计抵减额后，形成的可抵减额负数，应填写在《增值税纳税申报表附列资料（四）》 “二、加计抵减情况”第4列“本期可抵减额”中，通过表中公式运算，可抵减额负数计入当期“期末余额”栏中。