老师 年底利润增高 做主营业务成本暂估时 是，借:主营业务成本(暂估) 贷:原材料

你好，原材料需要经过加工才可以对外销售，不会直接从原材料结转到  主营业务成本啊 

那怎么暂估

你好 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

老师 是这样的 我这边公司年底利润增高 没有成本 开回来的进项票做暂估 流程老师能具体给我讲一下吗 我是新手

你好，是没有发票才做暂估的 有发票就是直接根据发票做分录的 暂估成本是这样处理 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

我这边公司年底利润增高 然后让他们开进项票冲抵 税务局说不能直接做到成本里面去 老师能指点一下吗

你好，税务局说不能直接做到成本里面去，依据是什么呢 

年底开出去的发票超额了

你好，这个根本不是依据啊 

然后公司又找别处代开进项票的

（是针对这个回复，还有什么疑问吗）

那是可以做到成本里面去的对吗

你好，如果确实是购进了没有发票（今后会取得发票），对外销售了是可以结转到成本的

老师 结转怎么做账

你好，这个就是结转的分录啊  借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

直接做借:主营业务成本 贷:库存商品就可以了吗

你好，完整的分录是 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

在没票但是实际购进的情况下这样处理是吗