演示账套

去年的主营业务收入，由于货款被没收了10万，本来是应该做其他业务支出，但是去年记错了，记了减少了主营业务收入的凭证，现在也已经做了汇算清缴，造成申报去年的企业所得税同增值税纳税申报的主营业务收入数额相差10万，今年怎样调整这10万元？谢，！！

2022-06-14 09:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-14 09:48

你好！你是哪个错了。增值税错了还是所得税报错了

快账用户5xwa 追问 2022-06-14 10:08

去年申报增值税的主营业务收入和申报企业所得税的主营业务收入相差十万。也就是申报企业所得税的主营业务收入少了10万，今年要怎样做调整，去年的年报也要去税局做调整

齐红老师解答 2022-06-14 10:18

你好！你这个直接去更正申报去年的所得税的报表就好了

快账用户5xwa 追问 2022-06-14 13:36

但是，只是更正所得税申报的话，那么报表与账本会不符啊，这个十万今年账本上应该会要调整啊，因为货款之前是全部开了增值税发票的，没收的这十万是后来货款结算时对方直接扣了的，没有任何单据，就是在后面结算的货款里面直接扣除10万，我是按扣除了10万后的货款开增值税发票给对方的。也就是那十万开了税票但是钱收不回来了，那么今年要怎样做分录调整。

齐红老师解答 2022-06-14 14:02

你好！如果是你说的这种情况，那么不是去年错了，是今年你增值税少报了10万啊。因为去年你那个是开了发票，是正常申报过了的