去年的主营业务收入，由于货款被没收了10万，本来是应该做其他业务支出，但是去年记错了，记了减少了主营业务收入的凭证，现在也已经做了汇算清缴，造成申报去年的企业所得税同增值税纳税申报的主营业务收入数额相差10万，今年怎样调整这10万元？谢，！！

老师，请问年报营业外收入为前年缴税的街道部分退税额，营业外支出是罚金和滞纳金，去年里4季度的所得税季报，我已将年度调整数加进了利润总额，并将退税部分的营业外收入填在了不征税收入里，这样做对吗？现在所得税汇算清缴里主表的营业利润我是否应该就填写年报里的数字+调整数，营业外收入和营业外支出抄年报数？那如果是这样的话，我这就要补税蛮多的了，因为就差了一个营业外收入的25％，我不知是否正确了

老师，我发现去年有一笔付不出去的款项，我错误计入其他业务收入了，申报所得税了，但是没交增值税，应该计入营业外收入才对，这样增值税也不用交了，我想这个月调整过来，我怎么做帐呢

老师，我发现去年有一笔付不出去的款项，我错误计入其他业务收入了，申报所得税了，但是没交增值税，应该计入营业外收入才对，这样增值税也不用交了，我想这个月调整过来，我怎么做帐呢

去年的主营业务收入，由于货款被没收了10万，本来是应该做其他业务支出，但是去年记错了，记了减少了主营业务收入的凭证，现在也已经做了汇算清缴，造成申报去年的企业所得税同增值税纳税申报的主营业务收入数额相差10万，今年怎样调整这10万元？谢，！！

某公司为一般增值税纳税人，去年发生下列业务:1.主营业务收入3800万，主营业务成本2000万元。2.其他业务收入200万元，其他业务成本80万元。3.投资收益60万元属于国债利息收入。4.缴纳增值税180万元，税金及附加20万元。5.管理费用300万元，其中:劳务保护费10万元，新产品研发费用40万元，业务招待费30万元，财产保险费15万元。6.销售费用500万元，其中:广告和业务宣传费100万元，企业为投资者支付商业保险费50万元。7.财务费用200万元，其中:企业经批准发行的债券利息支出50万元，企业内部营业机构之间支付的利息30万元，银行罚息5万元。8.营业外支出60万元，其中:直接捐赠给本市乡村小学款项10万元，魏某革新开演唱会赞助支出20万元。9.企业已交纳所得税90万元。10.该企业所得税率为25%求:1.计算该企业去年企业利润总额2.计算该企业去年应纳所得额3.计算该企业去年应交所得税额（注:分步计算）