老师，我想问一下公司有个项目没有收到项目款也没有开出项目票，但是已经完工，购买项目材料的时候我们把材料放在库存里面，导致现在积压了很多库存，但是材料实际已经是用在项目里了，那如果我们不确认收入的话，这些材料我们记在哪个科目比较好？在报表上不体现在库存里面

同学你好这个都有发票吧一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

2022-06-08

快账用户8119 追问 2022-06-16 09:57

计入原材料报表就体现在库存里面了啊，这样库存这么多也是有风险的，因为实际都没有库存啊

齐红老师解答 2022-06-16 10:05

你做领用的就可以了

快账用户8119 追问 2022-06-16 10:11

老师，可以具体一下分录该怎么做吗？

齐红老师解答 2022-06-16 10:19

同学你好借生产成本贷原材料

快账用户8119 追问 2022-06-16 10:23

那这些材料在报表上还是体现在存货里面啊？

齐红老师解答 2022-06-16 10:29

同学你好只是的是存货里面

快账用户8119 追问 2022-06-16 10:32

现在就是存货过大，但是实际没有这些存货，都已经用了，所以问下有什么办法可以吧这种情况的材料不要放在存货当中

齐红老师解答 2022-06-16 10:35

同学你好这个可以盘亏一部分再做销售一部分

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