某市服装厂为增值税一般纳税人，2019年12月份有关业务情况如下 ①购进生产用原料，取得的增值税专用发票上注明价款120000元，税款15600元。 ②接受某单位捐赠的生产用材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款20000元，税款2600元。 ③委托某商场代销服装，月末收到商场送来的代销清单，代销服装的零售金额为43 900元，服装厂按零售金额的10%支付给商场代销手续费4390元。 ④赠送给某学校学生校服100套，实际成本10000元;该批运动服无同类产品售价。 ⑤上月未抵扣完的进项税额为16300元。根据上述资料，计算该服装厂当月的增值税应纳税额。

2022-06-16 20:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-06-16 21:32

你好需要计算做好了给你的

齐红老师解答 2022-06-17 06:06

当月可以抵扣进项税额是 15600+2600=18200

齐红老师解答 2022-06-17 06:07

当月销项税额的计算是 43900/1.13*0.13+10000*1.1*0.13=6480.44

齐红老师解答 2022-06-17 06:07

计算该服装厂当月的增值税应纳税额。 6480.44-16800-16300=-26619.56

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