您好，请教一下我五月份上交了21年汇算清缴费用3000元，然后又退回来2000元，上一年没有计提，那这两笔怎么做分录?
你好 五月份上交了21年汇算清缴费用3000元 借：以前年度损益调整 3000 ，贷：应交税费—企业所得税3000 借：应交税费—企业所得税3000 ， 贷：银行存款3000 借：利润分配—未分配利润3000，贷：以前年度损益调整3000 退回来2000元 借：银行存款2000，贷：应交税费—企业所得税2000 借：应交税费—企业所得税2000，贷：以前年度损益调整2000 借：以前年度损益调整2000，贷：利润分配—未分配利润2000
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您好，请教一下我五月份上交了21年汇算清缴费用3000元，然后又退回来2000元，上一年没有计提，那这两笔怎么做分录?
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老师，请问一下，2021年 我计提了一笔房租费用，借：管理费用-房租 40000 贷：其他应付款 40000 2022年5月汇算清缴时发票没回来报表调增了，但是我做的账本忘记做这笔调增后的分录，2023年1月我们才付的这笔款，如果今年汇算清缴前发票回来怎么记分录呢
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老师您好，我21年计提了一笔工资分录是借：管理费用-管理人员工资-40万，贷：应付职工薪酬-40万。这个一直没有发放，然后我在今年做22年汇算清缴的时候调增了，现在我在账上本来是做了红字的分录，但是这样报表上显示的管理费用是负数，财务经理要求我用利润分配-未分配利润做，老师那这个分录我应该怎么做呢
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老师 你好，小规模纳税人，建筑劳务公司，交保证金收不回来把对方告了，2022年发生了仲裁费23000元，一直到今年2023年汇算清缴前都没有发票，所以今年5月汇算清缴时做了纳税调增，后来今年的7月份又退了一半的仲裁费回来，我把收到的退款做了入账借：银行存款 贷：管理费用-诉讼费 借方负数，账务处理对吗？然后9月份才收到法院开来的7千元的发票，这发票我要怎么入账？24年汇算清缴时是不是也要做纳税调减这7千的发票额？
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老师，您好，请问一下，2022年的暂估的成本，在2023年5.30汇算清缴前没有回成本，然后交税了，那我们账务上应该怎么冲减2022年那笔暂估？分录怎么做？
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那如果上一年有计提呢
你好，这个是汇算清缴的所得税，正常情况下 上年是不可能计提的
那最后的那一步结转是等于后面账的结转损益吗？
你好，是的，是这样的
那我账套后面是可以系统自动结转损益的，那这样那一步结转是不是不用自己手动做了?
你好，系统自动结转损益的，就不需要手工录入最后那一笔分录了