老师，您好，请问一下，2022年的暂估的成本，在2023年5.30汇算清缴前没有回成本，然后交税了，那我们账务上应该怎么冲减2022年那笔暂估？分录怎么做？

小企业会计准则， 借 ：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付账款-应付劳务

工程施工科目有没有结转到主营业务成本?

在2022年12月计提时就结转了

借 ：工程施工-合同成本-人工费  借方负数 贷：应付账款-应付劳务  贷方负数 借:利润分配-未分配利润 借方负数 贷:工程施工-合同成本-人工费 贷方负数

在2023年做这笔分录对吗？是在2023年5月做还是2023.12月做也可以？

在2023年做这笔分录是的 在2023年5月做

好的，老师，还有，我们2023年社保金额没缴费，做了计提，目前公司成本不够，可以做一笔现金支付社保的，然后就不用调增交税，这样操作可以吗

如果税务不看您缴纳回单 可以这样操作

感觉不太行呢，后面要是缴款的话也是在税务系统扣缴，税局一查就知道了吧

是的 一般还是建议跟税务系统相关的 不要随意想办法

计提了要纳税调增，那直接不入账可以吗，以后即便缴纳了也不能入账是吗

缴纳当然可以入账税前扣除的哈

也就是说2023年的社保我们在汇算清缴前未缴纳就不能抵减2023年的成本，但是在2024年缴纳了2023年的欠费，是可以在2024计入成本的对吧