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老师好，企业发工资，为什么把其他应收款，社保，公积金，个税，放在贷方，这块老是混淆，理由是什么呢？ 谢谢
2022-06-19 11:53
2022-06-19 11:55
你好，缴纳社保/公积金的时候 借：应付职工薪酬—社保/公积金，其他应收款（个人），贷：银行存款 发放工资的时候，就需要从应付工资里面扣除，所以（社保，公积金）需要计入 贷方的 其他应收款（个人）核算。 而发放工资的时候，需要扣下个人所得税，所以需要计入贷方的 应交税费—个人所得税 核算
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老师，我把个人社保、个人公积金、宿舍水电费都设置在其他应收款科目，发工资时：借应付职工薪酬，贷其他应收款个人社保、贷其他应收款个人公积金、贷其他应收款房租水电费，贷银行，支付水电费的时候是借其他应收款，贷银行，现在资产负债表不平衡，怎么调整呢
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请转郭老师回答，谢谢，老师 我们收到员工的生育津贴是26152.16元，收到时入账是：借银行存款 26152.16，贷其他应付款-李满艳，发放 时是：借：其他应付款-李满艳 24489.52贷：银行存款 24489.52，这个差额是扣掉了三个月的社保公积金，但是当时的社保公积金在发放时和计提时我们是已做平的，那员工现在头上还挂着这个差额应该怎么给他平了呢
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老师晚上好，发放工资，贷：其他应收款-个人社保，这个贷方减少其他应收款什么时候冲回？是缴纳社保时候吗？
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