演示账套

老师，21年的年终奖个税在12月申报了，但账目上没有计提实际也没发放，22年1月发的，怎样做账务处理？

2022-06-19 21:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-06-19 21:26

这个做22年的就可以了，计提借管理费用-奖金贷应付职工薪酬-奖金借应付职工薪酬-奖金贷应交税费-个税银行存款

快账用户3158 追问 2022-06-19 21:28

这个年终奖在21年12月份的个税中申报过了，还能做到22年？

齐红老师解答 2022-06-19 21:43

申报是错误的，没有发不用申报的

快账用户3158 追问 2022-06-19 21:43

已经申报过了，那现在要怎么做？

齐红老师解答 2022-06-19 21:45

你好，可以更正的，一般需到税局大厅办理。

快账用户3158 追问 2022-06-19 21:46

员工个税汇算清缴都做过了，还可以更正吗

齐红老师解答 2022-06-19 21:47

你好，可以的，有错必改没问题

快账用户3158 追问 2022-06-19 21:48

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-06-19 21:57

有空给5星好评。谢谢!(在我的提问界面-结束提问并评价)。

这个做22年的就可以了，计提借管理费用-奖金贷应付职工薪酬-奖金借应付职工薪酬-奖金贷应交税费-个税银行存款

2022-06-19

你好把计提的补记上

2022-02-18

你好！21年个税也没有申报的话只可以在2022年做账务处理不通过以前年度损益调整了

2022-02-06

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-02-21

您好，25年补计提就可以了

2025-02-14