同一个法人名下的不同公司，把A公司的一辆83万的车，转让给B公司，价格怎么定比较合适，希望少交一些税

你好看一下企业剩余的固定资产的净值是多少？

2022-06-22

你好，只有卖方承担销项税，以后年度由买方承担车船税。因为是二手车，购置税免了。

2024-12-18

一、A 公司将车辆卖给 B 公司 A 公司（销售方）增值税：一般纳税人按 13% 计算销项税额（奔驰约 25309.73 元，特斯拉约 20707.96 元）；小规模纳税人减按 2% 征收（奔驰约 4271.84 元，特斯拉约 3495.15 元）。企业所得税：将车辆转让收入与车辆净值差额计入应纳税所得额，按 25% 税率计算。印花税：按 0.3‰缴纳（奔驰 66 元，特斯拉 54 元）。 B 公司（购买方）车辆购置税：按 10% 计算（奔驰约 19469.03 元，特斯拉约 15929.20 元，假设 A 为一般纳税人）。印花税：按 0.3‰缴纳（奔驰 66 元，特斯拉 54 元）。二、A 公司将车辆卖给个人账务处理借：银行存款；贷：固定资产清理、资产处置损益（根据车辆净值确定处置损益）。税务问题增值税：一般纳税人按 13% 计算销项税额（沃尔沃 850 约 9203.54 元，沃尔沃 553 约 10353.98 元）；小规模纳税人减按 2% 征收（沃尔沃 850 约 1553.40 元，沃尔沃 553 约 1747.57 元）。企业所得税：将车辆转让收入与车辆净值差额计入应纳税所得额，按 25% 税率计算。印花税：沃尔沃 850 为 24 元，沃尔沃 553 为 27 元。

2024-12-18

同学，你好！ 1. 公司之间车辆转让（A公司卖给B公司） - A公司 - 增值税：如果A公司是一般纳税人，在2013年8月1日后购进的车辆，按照适用税率（一般是13%）计算增值税销项税额。奔驰车销项税额 = 220000÷(1 + 13\%)×13\%≈25309.73元，特斯拉车销项税额 = 180000÷(1 + 13\%)×13\%≈20707.96元。如果A公司是小规模纳税人，征收率为3%（目前减按1%），奔驰车销项税额 = 220000÷(1 + 1\%)×1\%≈2178.22元，特斯拉车销项税额 = 180000÷(1 + 1\%)×1\%≈1782.18元。 - 印花税：按照产权转移书据，税率为0.05\%。奔驰车印花税 = 220000×0.05\% = 110元，特斯拉车印花税 = 180000×0.05\% = 90元。 - 企业所得税：应纳税所得额 = 车辆转让收入 - 车辆净值 - 相关税费。车辆净值是指车辆的账面价值，相关税费包括印花税等。假设车辆净值分别为M（奔驰）和N（特斯拉），则奔驰车转让的应纳税所得额 = 220000 - M - 110，特斯拉车转让的应纳税所得额 = 180000 - N - 90，企业所得税 = 应纳税所得额×适用税率（一般是25%）。 - B公司 - 印花税：同A公司的计算方式，按照产权转移书据，税率为0.05\%，分别为110元（奔驰）和90元（特斯拉）。 - 车辆购置税：B公司需要缴纳车辆购置税，税率为10%。奔驰车车辆购置税 = 220000÷(1 + 13\%)×10\%≈19469.03元（假设A公司是一般纳税人），特斯拉车车辆购置税 = 180000÷(1 + 13\%)×10\%≈15929.20元。 2. 公司卖给个人（A公司卖给个人） - A公司 - 增值税：计算方式同卖给B公司。沃尔沃850（假设A是一般纳税人）销项税额 = 80000÷(1 + 13\%)×13\%≈9203.54元，沃尔沃553（假设A是一般纳税人）销项税额 = 90000÷(1 + 13\%)×13\%≈10353.98元。如果A是小规模纳税人，征收率为3%（目前减按1%），沃尔沃850销项税额 = 80000÷(1 + 1\%)×1\%≈792.08元，沃尔沃553销项税额 = 90000÷(1 + 1\%)×1\%≈891.09元。 - 印花税：按照产权转移书据，税率为0.05\%。沃尔沃850印花税 = 80000×0.05\% = 40元，沃尔沃553印花税 = 90000×0.05\% = 45元。 - 企业所得税：应纳税所得额计算方式同卖给B公司。假设沃尔沃850车辆净值为P，沃尔沃553车辆净值为Q，沃尔沃850转让的应纳税所得额 = 80000 - P - 40，沃尔沃553转让的应纳税所得额 = 90000 - Q - 45，企业所得税 = 应纳税所得额×适用税率（一般是25%）。 - 账务处理（A公司） - 对于车辆转让给个人，以沃尔沃850为例（假设一般纳税人） - 转入固定资产清理： - 借：固定资产清理（车辆净值P）累计折旧（已提折旧金额）贷：固定资产 - 沃尔沃850 - 收到转让款： - 借：银行存款80000 贷：固定资产清理80000÷(1 + 13\%)≈70796.46 应交税费 - 应交增值税（销项税额）9203.54 - 计算印花税等相关税费： - 借：固定资产清理40 贷：银行存款40 - 结转固定资产清理： - 借：资产处置损益（或营业外支出，如果符合条件）贷：固定资产清理（差额部分）

2024-12-18

车价 100 万，第 2 年累计折旧 50%，开票最低 50 万，按 50 万开最稳妥。（1）A 公司（卖车方）转入固定资产清理借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产 100 万开票收款借：银行存款 50 万贷：固定资产清理应交税费‑应交增值税（销项税额）结转损益（差额入资产处置损益）（2）B 公司（买车方，小规模）借：固定资产 50 万（价税合计）贷：银行存款 50 万 A 是一般纳税人，B 是小规模纳税人 → 开增值税普通发票即可，不用专票。税率：A 公司 2024 年以后购入车辆（已抵扣进项），按 13% 开票。

2026-05-18

齐红老师解答 2022-06-22 10:17

最好在这个左右，如果太低的话，税务局不认可，他会要求你进项转出。

快账用户3610 追问 2022-06-22 10:17

小规模纳税人，没有抵扣增值税

快账用户3610 追问 2022-06-22 10:18

剩余固定资产净值，我这边目前看不到

快账用户3610 追问 2022-06-22 10:19

车子是21年5月份买的

齐红老师解答 2022-06-22 10:19

你好，就是原值减去折旧之后的金额。

快账用户3610 追问 2022-06-22 10:20

这样交税太多了，同一个人法人可以低价转让吗？

齐红老师解答 2022-06-22 10:20

低价转让有风险的这你们可以自己决定。

快账用户3610 追问 2022-06-22 10:35

老师，涉及到什么税了，对应不同的公司

小规模纳税人，之前也没有抵税

齐红老师解答 2022-06-22 10:35

你好，你是小规模增值税，如果开普通发票，不需要缴纳附加税，不需要交印花税，万分之五减半所得税，根据利润。

快账用户3610 追问 2022-06-22 10:37

名下A和B公司都是小规模纳税人，可以低价转让吗？同1个法人名下的不同的公司

齐红老师解答 2022-06-22 10:37

可以的，可以这么做的。

快账用户3610 追问 2022-06-22 10:38

这样还有风险吗？之前的税也没有抵扣？

齐红老师解答 2022-06-22 10:39

有风险的，因为你处置价格低了，你交纳的税款也少。

快账用户3610 追问 2022-06-22 10:41

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-06-22 10:42

不用客气，工作愉快。

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