老师，请问我公司是小规模纳税人，第一季度做账按1%计提增值税交的税及附加税，6月税务局检查，我公司需按5%计提，现在去税务局补交，怎么做账呢？

是停车场经营管理公司。收入没做对

 你好 ；       那你就红冲之前分录。   在按正确的  5%计提收入和税费做账   

那之前已经交过的部分，现在补交一部分税，现在怎么做账呢？

 你好 ；    红冲之前分录 。在按 正确做 ； 你缴纳分录别红冲哈 ；    

具体怎么做呢？老师教一下，我不太会。

 你好； 之前分录发来看看 。 

这个是1-3月份的

这个是第一季度计提附加税的

你好；      借银行存款负数 贷主营业务收入负数 ； 应交税费-应交增值税负数 ；         红冲后； 按实际计提 ：借  银行存款 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税；      做好了之后 ；去看看 你附加税是少计提了多少 ； 你在补计提即可 ：借税金及附加贷应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加； 原来的附加税计提分录先不动 

那重新做分录，计提增值税大于之前已交的增值税，我补交了的增值税，怎么做分录啊？

 你好 ；  借应交税费 - 未交增值税贷银行存款 ； 你是一般纳税人； 你到时 结转到 月末增值税明细科目即可  

我是小规模纳税人

 但是你之前做了销项税的哇 ；  你不按照之前的分录做吗 ；  本身销项税就是一般纳税人的科目   

那小规模纳税人怎么计提税费呢？

 你好；  正常是做贷方应交税费- 应交增值税  

那我之前一直做在销项里面，现在改得话改不了了，有3级科目，不能只做在二级科目里面，这个有影响吗？

 你好；   先按照原来的做  ； 等着以后23年建账的时候在换科目嘛  ； 你把销项税结转到未交增值税贷方去  即可    

好的，谢谢老师。