公司是小规模纳税人，一个季度报一次税。 现在已经确定这个季度超过50万，需要缴增值税， 怎么去计提10，11，12月的增值税呢？ 按以下方式做账正确么？ 借：应交税费—应交增值税—未缴纳 贷：应交税费—应交增值税
你好，增值税不需要计提，借银行 贷主营业务收入应交税费，应交增值税 缴纳，借应交税未应交增值税贷银行放款。
-
Q
请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
-
Q
小规模在做内账时没计提增值税 借:应收账款贷:主营业务收入 季度末发现超标了是不是要做借:主营业务收入贷应交税费-应交增值税 ? 次月缴纳时借应交税费应交增值税还是管理费用-增值税?
-
Q
小规模纳税人一季度的收入（贷：应交税费—应交增值税—销项税额），增值税未结转。4月初缴纳增值税要怎么做分录呢？借：应交税费—应交增值税—销项税额吗？
-
Q
公司是小规模纳税人，一个季度报一次税。 现在已经确定这个季度超过50万，需要缴增值税， 怎么去计提10，11，12月的增值税呢？ 按以下方式做账正确么？ 借：应交税费—应交增值税—未缴纳 贷：应交税费—应交增值税
-
Q
月底是不是要把提的增值税，做个结转，通过借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-应交增值税-未交增值税？那我忘记操作这个程序了，是小规模纳税人，能不能一个季度结束做一个分录？
热门问答 更多>
-
工资总额1300万元，职工平均人数392人，有聘任3名残疾人就业，如何计算残保金
-
老师，一般纳税人，经营租赁的税率是多少？
-
张三李四合作施工 ，张李按（7:3）占股，工程款结算额2820万，和发包方约定700万购工抵房，剩余款项由张三收，项目也归张三付，现工地即将完工，工地收支及债权债务如下： 一、已收工程款27999万元 ，剩余21万工程款未到账， 其他应收款4.77万，应付账款3.1万。 二、账上支出合计31277774元 包含：1、工抵房700万 2、成立新公司72.9万（装修费：414366开办费228219.67，固定资产86745） 3、支付工地材料费+人工工资+零星费：23529664 该工地收支账上余额为 ： 张三垫付3278493元（2799281-3127774=-3278493） 房屋暂未转售 无法变现 ，新公司也未注销，现二人要分家，核算各自利润及权益，在不考虑税费成本的情况下，应如何清算？ 工抵房、公司如何处理，固定资产、工抵房是否要折旧？张三垫付款327.84万如何收回。
-
我公司收到了背书转让的承兑汇票，有一张银行贴现了，另外一张第三方公司贴现了，会计分录怎么做
-
老师 请问一下个人委托房产中介出租房子 我们是中介 我们开中介服务费还是房租发票呢 这个房产税那个交呢
-
老师，收到职工一张报销的住宿发票，电子普票1%，销售方是xx棋牌室。棋牌室能开住宿发票？
-
新开通的公司怎么登陆个税
-
请问老师，使用小企业会计准则的企业汇兑收益是放营业外收入吗？需要缴纳增值税吗？
-
老师，我们是一般纳税人，开的简易计税3个点的劳务票，而且是在异地，想问下：异地预交增值税、附加税、企业所得税咋做分录
-
是不是开发票就得确认收入，
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
确认收入时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税 需要交增值税应该就需要计提附加税吧 计提税金及附加： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 ……… 缴纳增值税的时候： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 ，那我有一个问题， 应交增值税和未交增值税，如何对冲的？
交增值税的时候，不应该是： 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
你好，你交税的分录不对，借应交税费应交增值税，贷银行 未交增值税征是一般纳税人采用的。