Q
公司是小规模纳税人，一个季度报一次税。 现在已经确定这个季度超过50万，需要缴增值税， 怎么去计提10，11，12月的增值税呢？ 按以下方式做账正确么？ 借：应交税费—应交增值税—未缴纳 贷：应交税费—应交增值税
2023-12-22 17:14
2023-12-22 17:16
你好，增值税不需要计提，借银行 贷主营业务收入应交税费，应交增值税 缴纳，借应交税未应交增值税贷银行放款。
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Q
请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
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Q
小规模在做内账时没计提增值税 借:应收账款贷:主营业务收入 季度末发现超标了是不是要做借:主营业务收入贷应交税费-应交增值税 ? 次月缴纳时借应交税费应交增值税还是管理费用-增值税?
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Q
小规模纳税人一季度的收入（贷：应交税费—应交增值税—销项税额），增值税未结转。4月初缴纳增值税要怎么做分录呢？借：应交税费—应交增值税—销项税额吗？
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Q
公司是小规模纳税人，一个季度报一次税。 现在已经确定这个季度超过50万，需要缴增值税， 怎么去计提10，11，12月的增值税呢？ 按以下方式做账正确么？ 借：应交税费—应交增值税—未缴纳 贷：应交税费—应交增值税
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Q
月底是不是要把提的增值税，做个结转，通过借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-应交增值税-未交增值税？那我忘记操作这个程序了，是小规模纳税人，能不能一个季度结束做一个分录？
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确认收入时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税 需要交增值税应该就需要计提附加税吧 计提税金及附加： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 ……… 缴纳增值税的时候： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 ，那我有一个问题， 应交增值税和未交增值税，如何对冲的？
交增值税的时候，不应该是： 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
你好，你交税的分录不对，借应交税费应交增值税，贷银行 未交增值税征是一般纳税人采用的。