老师算汇算清缴，那个专管员叫我叫我修改一下子这个报表就是成本呢，要要减去要减个5万多块钱，我是这个地方有调增调减的那个地方填呢，还是直接营业成本，这里直接直接减少5万多块钱。

老师算汇算清缴，那个专管员叫我叫我修改一下子这个报表就是成本呢，要要减去要减个5万多块钱，我是这个地方有调增调减的那个地方填呢，还是直接营业成本，这里直接直接减少5万多块钱。

本来公司要做股东变更，这个月已经帮新股东公积金增员了，也扣款了720，但是现在又谈崩了，做了减员，那这个720怎么处理呢，老板说算了，不要对方退钱了，那我账务上怎么处理啊，还需要做在应付职工薪酬吗？这种情况实际没有工资，也不好去个税申报。 是不是直接做管理费用-其他里，不走应付职工薪酬，汇算的时候直接调增？

老师，23年所得税汇算清缴的时候对22年的纳税调整项目是这样的：22年计提职工薪酬900万且支付100万，还有800万是23年一月支付的，因为当时成本太多了所以就将这个职工薪酬纳税调增了800万，那我23年的企业所得税汇算清缴的报表里成本跟这个800万没有关系吧，不需要调增调减吧

老师您好，我是小型微利企业，这个企业一年就开20多万的发票，然后就发放一个人的工资，中间没有任何费用，包括什么业务招待费啥的，然后我把工资做到管理费用中了，现在我申报汇算清缴，就是我成本没有数字，提示的是我收入有数字，成本那块为零，这种我直接申报掉行不行，还是必须要改一下呢

请问要更正往期的企业所得税的报表应该怎么来更正这个数据啊？也就是说，在往期的报表是成本要调减5万，相当于利润就要调增5万，这就存在一个问题，如果说是成本，按现在的数据填进去的话，那么我的意思是，如果说现在更改往期的数据的话，是用这个调整额度增加的5万，这个增加额度去直接算税呢，还是用实际当年的实际这个成本金额填进去来进行申报？我的意思就是说，当时如果说利润是个负数的话，那么已经抵扣了当年的企业所得税，如果现在按正确的数据报进去的话，会不会重在重复抵扣的问题？还是说直接是用这个调针的，这个额头直接进去进行扣税？因为我们现在更正要打报告，所以要根据数据进行测算？要与这个这个测算的时候，要测算数据要占实际补缴的时候，这个数据如何一致