你好1. 运输的 成本主要是包括 车辆的折旧费 ; 车辆的加油费; 车辆的过路费; 车辆维修费 ; 司机的工资 ;都是成本 ; 其他的日常办公室的费用计入 期间费用去 2; 是的会缴纳增值税和附加税以及印花税和企业所得税 ; 3; 增值税税负率 不低于2% 。企业所得税税负率不低于1%
小耿老师:我们平时就是员工工资,员工工资也不高,打图费用也不大,这些都做成主营业务成本。然后就是一些差旅费用,公司现在资金所剩不多,这几天要开大概50万的发票给甲方,但票开出去就要交税,又面临季度申报,涉及增值税和企业所得税,甲方的款项不知道什么时候才可以入账,担心到10月份申报的时候还没进账,公司资金支付增值税和企业所得税比较困难,想能否可以暂估成本,能否合理的少交点企业所得税?我刚到这个岗位,实操经验不足,这几天都愁死了。还希望得到您的指点!
老师您好,运输行业主要收入就是收取的运费,那在经营过程中哪些计入主营业务成本,哪些计入费用,怎么区分呢?还有需要缴纳增值税,印花税,所得税,附加税这几种税是吗?就是增值税税负率和所得税税负率大概在多少呢?
问题发生地广州 1,本人所在小区成立了业主委员会,根据与小区物业管理公司协商,小区公共区域的经营收益由物业管理公司负责经营管理并直接收取租金收益,同时相应缴纳增值税,小区业主委员会享有上述税后收益的70%并由物业管理公司每季度转入业主委员会专门账户。请问业主委员会收取上述税后分成收益后是否还需要缴纳增值税,另外如果业主委员会账户存在盈余,是否需要交纳所得税? 2,如果要纳税,税额是多少? 3,申请税号需要哪些资料?
老师,因为误认为去年有一笔10000元的收入没交增值税(税率1%),年初的时候补缴了(这时候是小规模企业)当时的分录:贷:主营收入 -99.01 应交税费 -简易计税99.01,然后现在发现其实去年已经交过税了,所以进行了调整,分录:贷:主营收入 99.01 应交税费-销项税 -99.01 但是我们现在已经变成一般纳税人了,税率为6%,,这导致现在的税务局财报的收入总额要小于实际收入总额,这里怎么需要调?
小规模公司没有进项发票,例,我销售收入为10000,那我应该交的增值税和企业所得税,做账分录应该是 借:银行存款10000 贷:主营业务收入9708.74 应交税费-应交增值税291.26 计提附加 借:税金及附加34.96 贷:应交税费-城建20.39 教育8.74 地方教育5.83 企业所得税10000-291.26-34.96=9673.78 9673.78×5%=483.69 净利润9190.09 没有成本发票最后怎么做纳税调增?同时需要多交哪些税?
老师,标有现金字样的银行本票才能挂失止付,没有标现金字样不给挂失止付的话,别人捡到拿到银行转账,不是也能把钱转走吗?我的理解不对吗
张某为中国居民,2021年全年取得任职公司支付工资,薪金收入250000元(已代扣代缴'三险一金')。2021年6月,张某承接甲国一项咨询业务,取得收入折合人民币50000元,已按甲国税法缴纳个人所得税11000元;另在该国取得利息收入1000元,已按甲国税法缴纳个人所得税150元。2021年9月,张某的一本专著在乙国出版,取得稿酬折合人民币60000元,已按乙国税法缴纳个人所得税3000元。张某2021年每月享受的专项附加扣除金额2500元,请根据现行税法规定,计算张某2021年应缴纳个人所得税款。问:1,张某甲国收入计入综合所得的收入()元,乙国收入计入综合所得的收入(),张某综合所得境内外收入额(),张某综合所得应纳税额为()元。2,张某甲国综合所得抵免限额为()元,利息所得抵免限额为(第6空)元。张某甲国的抵免限额为()元,在甲国已纳税额可抵免金额()。3,张某乙国综合所得抵免限额为()元,可抵免金额()
在企业处于高速成长阶段,投资活动现金流量往往是什么?
某公司2020年净利润为¥835,190,000,本年计提的固定资产折旧¥127,640,000,无形资产摊销¥50,000,待摊费用增加¥900,000,不考虑其他因素,则本年经营活动产生的现金净流量是多少万元
A企业为增值税一般纳税人,于20x9年11月30日从银行借入资金4 000000元,借款期限为3年,年利率为8.4%(到期一次还本付息,不计复利)。所借款项已存入银行,A企业用该借款于当日购买不需安装的设备一台,价款3 000000元,增值税额390000元,另支付保险等费用100000元,设备于当日投入使用。A企业于20x9年12月31日计提长期借款利息。2x12年11月30日,企业偿还该笔银行借款本息。
2018年1月1日,甲公司的董事会批准研发某项新型技术,该公司董事会认为,研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持,并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2019年1月31日,该新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支持情况如下, (1)2018年度发生材料费用900万元,人工费用450万元,计提专用设备折旧75万元,以银行存款支付其他费用 300万元,总计 1725万元,其中符合资本化条件的支出为 750万元。 (2)2019年1月31日前发生材料费用80万元,人工费用50万元,计提专用设备折旧5万元,其他费用2万元,总计137万元,均满足资本化条件。 (3)该新型技术预计使用年限5年,采用直线法进行摊销。 (4)2019年末该新型技术的可收回金额为680万元。 (5)2020年1月1日,出售上述无形资产,售价500万元,增值税30万元。要求: 1、编制2018年研发支出发生时的会计分录; 2、编制2018年结转费用化支出的会计分录; 3、编制2019年研发支出发生的会计分录和结转无形资产成本的会计分录。 4、计算2019年的摊销额,编制摊销的会计分录。 5、分析无形资产2019年末是否发生减值,编制发生减值的会计分录。 6、编制出售无形资产的会计分录。
老师,我问错了,为什么要提示承兑呢,直接拿票过去不可以吗
老师,商业汇票为什么要承兑呢?
公司出售钢材20吨,作价6000元每吨,税额19200元,钢材已经发出,结算其成本90000元,款项均中国工商银行收讫
请问甲招乙供材料按照含税总金额结算,总承包企业给业主开九个点票,材料商给总承包单位开13个点发票,有什么区别?企业所得税会多缴吗?
谢谢老师,印花税就是不含税销售收入的万分之三吧
你好; 是的。 按照万分之三的
购买用品,是不是金额在多少以内的直接计入费用,超过多少金额的才计入固定资产,那一般混凝土行业用的罐车什么的年限在多少年?
你好1. 买用品的话; 是按购销合同 ; 这个 是 没有限制金额的; 有的单位内部有制度是1200以上就得计入固定资产去的2. 这个是 按4年折旧的
刚成立的公司,我们刚开始会涉及到缴纳什么呢老师?
你好; 一开始就是印花税; 之后就得看你业务了 。 这个不好判断了
您说的就是实说资本缴纳的印花税万分之二点五是吧,那怎么判断这个公司是小规模还是一般纳税人呢
你好1. 是的。 万分之五减半 2; 电子税务局 - 我的信息-企业信息里面 有一个类型 - 如果显示非一般就是小规模类型
他是根据销售额定的小规模还是一般纳税人吗?还有就是计入成本的,就写主营业务成本--维修费,司机工资等等是吧,后面自己设的二级科目
你好1. 根据 销售额来的2. 看你收入 的 ; 是的
比如这个公司,我怎么判断是否为小规模呢?
你好; 看我上面说的 ; 去系统查询哈
如果这个运输公司是小规模纳税人,我需要缴纳什么税,按季申报吗?
这个运输行业增值税税率是9%吗?
你好1. 是的。 报增值税和附加税和印花税和企业所得税的 ; 按季度报 2. 一般纳税人税率按9%
小规模纳税人有什么税收优惠政策吗
你好; 目前 开免税普票免征增值税的; 符合小微按2.5%或者5%报所得税 ;
老师您刚说的所得税税负率不低于1%.,所得税税负率是应缴纳所得税/应纳税所得额(净利润),不应该是25%吗
你好1. 25%是企业所得税税率; 跟税负率不一样的 ;