大家好！哪位大神知道可以为我解疑答惑！？我们是一般纳税人是制造焊接设备的高新技术企业，客户拿来200个他们的产品找我们焊接，焊接是有偿的，我们应该是开13%的焊接加工，还是应该开6%的研发技术服务？研发技术服务有免税政策。

同学你好你应该开13%的焊接加工

2022-06-28

您好，只有人工费我们就只暂估这个人工费嘛借：应收或银行 54 贷：主营业务收入 54/1.06 销项税 54/1.06*6% 借：主营业务成本-工资贷：应付职工薪酬-工资（这个分录是暂估的）

2024-08-14

您好发生的成本通过劳务成本科目进行归集您业务还没有全部发生不应该全部一次性确认收入应该根据进度

2024-08-14

工作量大需要找之前的原始凭证哪些是研发的具体的研发项目都需要分出来之前不对的都要修改了反结帐

2022-12-01

1.按照相关规定，开具发票的当月应当确认收入。除非是分几个月开具发票，否则不能先走预收，等半年后项目完工再确认收入结转成本。 2.虽然按照权责发生制，在项目未完成时可能不满足确认收入的所有条件，但由于已经开具了发票，根据增值税相关规定，增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天。不过，企业所得税纳税义务的发生时间则不一定是开具发票的当天，而是要根据提供的应税服务的种类来确认。在这种情况下，会计上一般不确认收入。对于该笔业务的成本归集，由于本次比较特殊，除了人工工资外其他费用未产生，那么在确认收入的当月，可以先将人工工资归集到成本中

2024-08-14