演示账套

老师，您好，之前未收到租房的发票，也未付款，每个月按月计提的，挂暂估应付账款的，现在收到发票已付款，是直接抵销暂估应付款就可以了吗

2022-06-29 10:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-29 10:55

是的，可以暂估应付款，转为应付账款，然后在冲减应付账款，贷：银行存款

2022-06-29

您好，这个的话，这个的话，你们没有其他扣除了吗

2024-01-15

你好同学，可以的，可以直接冲销。

2024-01-15

可以现在开票冲对应暂估的

2025-06-04

暂估入账时：借：固定资产—暂估贷：应付账款—暂估收到发票后，先冲销原暂估分录：借：固定资产—暂估（红字）贷：应付账款—暂估（红字）然后，再根据发票金额进行正式入账：借：固定资产应交税费—应交增值税（进项税额）（如果有）贷：应付账款—**公司（实际的收款方）这样处理后，“应付账款—**公司”就能平账了

2024-07-03