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新东方公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,2020月份经济业务如下:1.购进A料300万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为39万元。2.,销售甲产品,取得含税销售额474.6万元。3.安装生产设备,领用本月1日购进的A材料20万元。4.购进生产用辅助材料,取得的增值税普通发票上注明金额29.25万元5.采用预收货款方式销售乙产品,收到预收货款113万元,该产品尚未发出。要求(金额单位用万元表示):(1)计算新东方公司2020年3月允许抵扣的进项税额。(2)计算新东方公司2020年3月的销项税额。(3)计算新东方公司2020年3月应纳增值税税额。

2022-06-29 10:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-29 11:08

同学你好 (1)计算新东方公司2020年3月允许抵扣的进项税额。——39 (2)计算新东方公司2020年3月的销项税额。——474.6/(1加13%)*13%=54.6 (3)计算新东方公司2020年3月应纳增值税税额。=54.6-39

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快账用户kk5v 追问 2022-06-29 11:21

详细的计算过程有吗亲

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齐红老师 解答 2022-06-29 11:22

同学你好,下面除了不需要计算的,都是有计算过程 的; (1)计算新东方公司2020年3月允许抵扣的进项税额。——39 (2)计算新东方公司2020年3月的销项税额。——474.6/(1加13%)*13%=54.6 (3)计算新东方公司2020年3月应纳增值税税额。=54.6-39=15.6

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快账用户kk5v 追问 2022-06-29 11:24

39怎么来的第一小题没有计算得到过程吗

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齐红老师 解答 2022-06-29 11:26

39怎么来的第一小题没有计算得到过程吗——1.购进A料300万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为39万元。——已知条件给的,不需要计算;

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