甲生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率 13％，2020 年10月份的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给乙商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额 100 万元；（2）销售乙产品，开具普通发票，取得销售额 67.8万元,已收到货款存入银行。（3）购进原材料取得增值税专用发票，价税合计113 万元（原材料适用增值税税率 13％）。要求：计算以上各项经济业务涉及的增值税进项税额、销项税额税额和应交增值税。

同学您好，业务（1）确认增值税销项税额=100*13%=13（万元）业务（2）确认增值税销项税额=67.8*13%/（1%2B13%）=7.8（万元）业务（3）确认增值税进项税额=113*13%/（1%2B13%）=13（万元）因此综上所述，确认增值税销项税额=13%2B7.8=20.8（万元）确认增值税进项税额=13（万元）应交增值税=20.8-13=7.8（万元）

2021-05-03

你好增值税进项税额=113 万/1.13*13%=13万销项税额= 100 万*13%%2B67.8 万/1.13*13%=13万%2B7.8万=20.8万应交增值税=销项税额—进项税额=20.8万—13万=7.8万

2021-05-07

你好增值税进项税额=113 万/1.13*13% 销项税额= 100 万*13%%2B67.8万/1.13*13% 应交增值税=100 万*13%%2B67.8万/1.13*13%—113 万/1.13*13%

2022-04-25

同学您好，业务（1）确认增值税销项税额=100*13%=13（万元）业务（2）确认增值税销项税额=67.8*13%/（1+13%）=7.8（万元）业务（3）确认增值税进项税额=113*13%/（1+13%）=13（万元）因此综上所述，确认增值税销项税额=13+7.8=20.8（万元）确认增值税进项税额=13（万元）应交增值税=20.8-13=7.8（万元）

2022-05-01

你好，先看一下题目请稍等

2024-04-27

快账用户6949 追问 2022-04-25 21:03

没有太看懂

齐红老师解答 2022-04-25 21:03

不懂的地方具体是哪里呢，我好给出针对性的回复

快账用户6949 追问 2022-04-25 21:04

您这个公式立的看不明白

齐红老师解答 2022-04-25 21:07

你好，因为业务（3）告知的信息是价税合计113 万，计算进项税额的时候，就需要换算成不含税金额进项税额=含税金额/（1%2B增值税税率）*增值税税率=113万/（1%2B13%）*13% 而销项的100万是不含税的，直接乘以税率计算销项税额就是了开具普通发票，取得销售额 67.8万元，这个是含税的，需要换算成不含税的计算，销项税额=含税金额/（1%2B增值税税率）*增值税税率= 67.8万/（1%2B13%）*13%