演示账套

我司是公司，5月份有结算了工厂并开出去发票，成本是纯劳务，但是劳务发票是六月份才开的，请问1、五月份如何做分录体现这个劳务成本 2、六月份这张发票又如何做分录呢？谢谢老师

2022-06-29 17:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-29 17:06

我司是建筑公司，5月份有结算了工程并开出去发票，成本是纯劳务，但是劳务发票是六月份才开的，请问1、五月份如何做分录体现这个劳务成本 2、六月份这张发票又如何做分录呢？谢谢老师

齐红老师解答 2022-06-29 17:12

你好！你可以5月份先暂估成本。 6月再红字冲减，然后按正确金额入账

快账用户9326 追问 2022-06-29 17:13

具体分录如何做合适呢？谢谢

齐红老师解答 2022-06-29 17:16

你好！你可以直接借主营业务成本贷应付职工薪酬然后6月再红字冲减，然后按正确金额入账

快账用户9326 追问 2022-06-29 17:18

但是这样五月份要以什么做附件呢？

齐红老师解答 2022-06-29 17:22

你好！5月份用结算单或者工资表

快账用户9326 追问 2022-06-29 17:25

没有结算单也没有工资表工资表好像也是对方的吧也不是我们的附件

齐红老师解答 2022-06-29 17:29

你好！什么都没有，就自己写一个就好了。反正是暂估

2022-06-29

同学你好，预缴纳的时候和其他业务一样做会计分录。借:应交税费-预缴增值税贷:银行存款老师可不可以理解为你纠结的是6月份劳务公司开给我们发票了，所以我们有了成本，甚至也有了预交的增值税部分的抵扣，那么这部分我们多交的税款后需要怎么办？这个等到年度汇算清缴的时候，多交的部分可以办理申请退税的

2022-06-30

可以的，但是你看一下收入会不会小于成本。

2024-01-03

发票没回来的，可以先暂估成本。

2022-07-05

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