我司是公司，5月份有结算了工厂并开出去发票，成本是纯劳务，但是劳务发票是六月份才开的，请问1、五月份如何做分录体现这个劳务成本 2、六月份这张发票又如何做分录呢？谢谢老师

我司是建筑公司，5月份有结算了工程并开出去发票，成本是纯劳务，但是劳务发票是六月份才开的，请问1、五月份如何做分录体现这个劳务成本 2、六月份这张发票又如何做分录呢？谢谢老师

2022-06-29

同学你好，预缴纳的时候和其他业务一样做会计分录。借:应交税费-预缴增值税贷:银行存款老师可不可以理解为你纠结的是6月份劳务公司开给我们发票了，所以我们有了成本，甚至也有了预交的增值税部分的抵扣，那么这部分我们多交的税款后需要怎么办？这个等到年度汇算清缴的时候，多交的部分可以办理申请退税的

2022-06-30

可以的，但是你看一下收入会不会小于成本。

2024-01-03

您好建筑小规模劳务公司，1月份领购了发票，没开具，2月份还能领发票比如限量领了50份用了25份还可以领购25份 1月份没开发票，成本计入到工程施工-人工费可以的 2月份开具25万对应结转25万的成本

2021-02-24

发票没回来的，可以先暂估成本。

2022-07-05

齐红老师解答 2022-06-29 17:12

你好！你可以5月份先暂估成本。 6月再红字冲减，然后按正确金额入账

快账用户9326 追问 2022-06-29 17:13

具体分录如何做合适呢？谢谢

齐红老师解答 2022-06-29 17:16

你好！你可以直接借主营业务成本贷应付职工薪酬然后6月再红字冲减，然后按正确金额入账

快账用户9326 追问 2022-06-29 17:18

但是这样五月份要以什么做附件呢？

齐红老师解答 2022-06-29 17:22

你好！5月份用结算单或者工资表

快账用户9326 追问 2022-06-29 17:25

没有结算单也没有工资表工资表好像也是对方的吧也不是我们的附件

齐红老师解答 2022-06-29 17:29

你好！什么都没有，就自己写一个就好了。反正是暂估

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