老师好，如果计提工资的话，比如是120000，下个月发放工资只发119000，这个什么做账，那如果发放125000的话，下个月发放的时候怎么做账？

你好，也就是多几提了和少几题了是吗？如果是的话，发放了119000，借应付职工薪酬工资1000 借管理费用-1000 发放了125000，借管理费用贷，应付职工薪酬工资5000

2022-07-02

是的，下个月做发放的时候还另外再补提或者红冲多计提的工资部分，不然就不平

2025-01-06

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-07-05

关于申报金额如果当月没有发放工资，从严格按照税法规定来讲，0 申报不太合适。个人所得税是按照工资薪金所得所属期进行纳税申报的，虽然工资未实际发放，但如果在会计上已经计提，就应该按照计提的金额申报纳税。所以这种情况下，应该申报 5000 元。关于会计计提即使当月没有发放工资，但是按照权责发生制原则，只要员工已经提供了劳动服务，企业就应该确认相应的工资费用。所以在做账时需要计提这部分 5000 元的工资。计提工资时，会计分录为：借：管理费用（假设老板工资计入管理费用）5000，贷：应付职工薪酬 5000。当实际发放工资时，再做发放工资的分录：借：应付职工薪酬 5000，贷：银行存款等。

2024-11-18

借应付职工薪酬工资2 借管理费用工资-2

2024-10-08