22年4月以后小规模3%的应税货物免税，那出售二手固定资产也免税吗，在增值税报表里怎么填呢，我们是服务企业，销售固定资产的左边是动不了的，怎么办呀

22年4月以后小规模3%的应税货物免税，那出售二手固定资产也免税吗，在增值税报表里怎么填呢，我们是服务企业，销售固定资产的左边是动不了的，怎么办呀

老师我固定资产购进的原值含税是623000，没有抵扣认证，期间提折旧268683.04，按照剩余的账面354316.96做了无偿转让没有发生清理费，按视同销售3%减按2%申报了增值税，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94税额原本是10319.91实交了6879.94 ，下面的分录对应的金额要怎么填，理不清思路，自己带入数据之后分录不平，又不知道哪里做错了 (1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (2)借:应收售价 应交税费-应交增值税-减免税款1%的减免这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理 (3)借:固定资产清理 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)

按季度申报的小规模纳税人A在2023年4月销售货物取得收入10万元，5月提供建筑服务取得收入20万元，同时向其他建筑企业支付分包款12万元，6月销售自建的不动产取得收入200万元。则A小规模纳税人2023年第二季度（4-6月）差额后合计销售额218万元（=10＋20-12＋200），超过30万元，但是扣除200万元不动产，差额后的销售额是18万元（=10＋20-12），不超过30万元，可以享受小规模纳税人免税政策。同时，纳税人销售不动产200万元应依法纳税。 请问下，申报按18万申报吗？纳税申报表怎么填写呢？

老师，小规模纳税人，本月销售已提足折旧到期的机床设备，卖给收废铁的个人一共1020元，账务是借:库存现金1020贷:固定资产清理1000.19应交税费应交增值税19.81元。但填申报表时，它弹窗要我填第十栏小微企业免税销售额990.29还有笫20栏小微企业免税额29.71元，不知道账务怎么处理，分录怎么写？

老师好，一般纳税人销售使用过的固定资产，开了普票出去，对方拿着公司开的这张发票去二手交易市场开了一张无税率的二手车销售发票，但是这是同一笔交易，申报时候增值税表时候，公司开的普票金额体现在了应税货物销售额里，但是那个机动车发票又体现在了免税销售额里，这样就是增值税表里收入多了一笔，这个需要怎么处理？