5月份销项税为10万元，进项税1千元，5月份未交增值税4万元，收到退税1-5月的加计递减税款2万元，收到退税会计分录要怎么做啊？

(1)本月购进商品收到增值税专用发票15份，价税合计339万元。 (2) 本月购进商品支付运费21.8万元，收到增值税专用发票5份。 (3)本月销售商品452万元，同时收取运费11.3万元， 开具增值税专用发票20份。 (4)本月从增值税小规模纳税人处购买商品20. 6万元，收到增值税专用发票3份。 (5)本月将购进的商品5万元用于公司福利发放。 (6)本月发出委托代销商品10万元，收到委托代销方发来的代销清单11.3万元。 (7) 本月有5.65万元的包装物押金逾期，未开具发票。 注: 1.以上金额均为含税金额: 2.公司适用税率为13%: 3.运输业税率9%; 4.小规模征收率3%5.本月进项发票全部认证抵扣 要求: (1)请计算该公司当月销项税额: (2) 请计算该公司当月进项税税额: (3) 请计算该公司应纳增值税税额: (4) 填写增值税申报表。

老师、你好，我公司10月份进行多于销项税额，多出来的进项税额做分录： 借：应交税费应交增值税转出未交增值税 10万元 应交税费应交增值税销项 100万元 贷：应交税费应交增值税进项。110万元 11月份发生销项税额30万元，11月份没有进项税额，10月份留抵进项税额10万元（转出未交增值税），税控盘可以抵扣5万元 11月份怎么做分录呀？

增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 比如3月份留抵税额：5万元； 4月份销项税50万元，进项税70万元； 4月份增值税50万-70万-5万=-25万元，留抵税额：25万元，增量留抵：20万元； 如果这次退税只退增量留抵，那么4月份留抵税额剩余的5万就作为下一次留抵税额退税的存量留抵税额基准数？

5月份销项税为10万元，进项税1千元，5月份未交增值税4万元，收到退税1-5月的加计递减税款2万元，收到退税会计分录要怎么做啊？

（1）2日，采购原材料A一批，取得增值税专用发票，价款300万，进项税额39万元，材料尚未送达，款项尚未支付。（2）3日，上缴上月应交未交增值税6万元。（3）4日，发放职工工资30万元（4）5日，收到2日采购的A材料并验收入库（5）7日，收到客户所欠销售货款一笔20万元会计分录