社保个人部分和单位部分计提及上交怎么做账呢

1、计提社保费用时的分录：借：管理费用-社会保险费（单位部分），贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）； 2、实际缴纳社保费用时的分录：借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），借：其他应收(付)款-社会保险费（个人部分）贷：银行存款； 3、实际发放工资时：借：应付职工薪酬-工资（应发数），贷：其他应收(付)款-社会保险费（个人部分），贷：银行存款/库存现金（实发数）。

2022-07-05

您好，这是所有的分录一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-08-09

计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款

2023-04-21

您好，我这有截图您可以参考一下。

2021-01-13

按这个截图去计提这个，做账，

2021-02-26