第一部分1、某销售公司(小规模)，2020年底成立，2021年第1.2.3月的经营情况如下表:2月份2530销售额2024进货额0.50.5仓库租金1工资薪金0.50.5运输费1332260.510.5说明:(1)单位:万元(2)销售额和进货额都是含税的。问题:(1)1月仓库租金0.5万元，请列出简单的会计分录(2)该公司12.3月份应该缴纳的增值税(3)该公司第一季度应该缴纳的企业所得税2、假如第1题是一般纳税人问题:(1)该公司1月份应该缴纳的增值税:(2)该公司第一季度应该缴纳的企业所得税

1）借：销售费用 0.5 贷：银行存款 0.5 2）增值税=（30+25+32）/1.13*13%=10.01 3）企业所得税=（（30+25+32）/1.13-24-0.5-1-0.5-24-0.5-1-0.5-26-1-0.5-10.01*10%）*25% 2、增值税=10.01-（24+24+26）/1.13*13%=1.50 企业所得税=（（30+25+32）/1.13-（24+24+26）/1.13-0.5-1-0.5-0.5-1-0.5-0.5-1-1.5*10%）*25%

2022-07-06

你好！ 1-3月借，银行存款贷，主营业务收入，销售额借，主营业务成本，进货金额销售费用，租金和运输费用和工资贷，银行存款 4-7月借，银行存款贷，主营业务收入，销售额应交税费，增值税，销项借，主营业务成本，进货金额销售费用，租金和运输费用和工资应交税费，增值税，进项贷，银行存款 1，30×3% 2，80×9%-70×9% 3，160×9%-120×9%

2023-05-04

同学你好！很高兴为你解答

2022-11-20

你好，学员，具体哪里不清楚的

2022-10-08