2020年12月的购货发票，在当期没有入账，现在要入账的话怎么做分录，商品部分已经开具了销售发票，但没有结转相应成本
借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。
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2020年12月的购货发票，在当期没有入账，现在要入账的话怎么做分录，商品部分已经开具了销售发票，但没有结转相应成本
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老师，购货一批材料，已经付款但是发票没有开，当月也已经销售出去了，是不是要结转成本，具体分录怎么写？
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老师好，上个月购进一商品，供应商本月才开具的发票，但是上个月商品已经转手卖掉了，也当月开了发票给客户，这个商品销售收入计入上个月，上个月已经做了结转成本，上月没有进项发票先做入库应付账款暂估款，本月收到发票再做红冲，再重做一次入库商品，但是本月是不能再结转成本，再做一次销售收入的，对吧。
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12月销售了一笔货物 但是这个当时没有收到进项发票 就做了一笔暂估入库并结转了成本 当时是 借 库存商品 1 贷 应付账款1 借 主营业务成本1 贷 库存商品1 现在24年1月收到发票了 要怎么做账呢？
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餐饮店购入食材，食材已经用了，但是采购没有来报销，供货商那还没有付款。但是现在月末结转成本了，这个账要怎么做？怎么入账怎么写分录？
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甲和乙公司合作收购小麦，甲公司贷款500万，但利息由乙公司承担，1、付利息时：甲作账：借其他应收款/乙公司，贷银行存款，2、乙公司购买甲公司小麦乙公司付款50万，甲收款时借：银行存款，贷预收账款/乙公司，3、现开始销售，经理讲贷款利息开到货款里，销售时，借：预收账款：，贷主营业务收入，应交税费/增值税销项，其他应收账款利息怎么冲销掉啊？
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甲和乙公司合作收购小麦，甲公司贷款500万，但利息由乙公司承担，1、付利息时：甲作账：借其他应收款/乙公司，贷银行存款，2、乙公司购买甲公司小麦乙公司付款50万，甲收款时借：银行存款，贷预收账款/乙公司，3、现开始销售，经理讲贷款利息开到货款里，销售时，借：预收账款：，贷主营业务收入，应交税费/增值税销项，利息应收账款怎么冲销掉啊？
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粤公网安备 44030002003870号
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不需要用到以前年度损益调整吗
你好，对的是的不用的，你之前没有抵扣，你放到今年抵扣。
是普通发票。不需要抵扣，借：库存商品，贷：应付账款，借主营业务成本，贷库存商品，这是直接入账就可以了啊？昨天问了你们的另一个老师，让我用以前年度损益调整，我都懵了
这个是抵扣企业所得税，如果你做以前年度损益调整的话，你的汇算清缴得修改了。
你们是查账征税的吗？
是查账征收的
查账征税的话，你之前没有抵扣所得税，你可以去抵扣所得税的。
那我把成本入到今年，在今年的所得税里抵扣可以吗？该汇算清缴报表的话会不会被查账啊
对的是的，五年以内的都可以的，没有关系。
哦哦，那我就正常入到今年的账里就行，在今年结转相应成本就可以了，不需要以前年度损益调整了，网上好多说用这个科目的，还让结转到本年利润，特别麻烦
对的是的，你的主营业务成本月末就得结转到本年利润，不是吗？
好的谢谢老师，那如果是以前年度的加油发票，也是直接借管理费用，贷其他应付款这样可以吗
可以的，可以这么做的前提是单位有车。
单位是跟其他个人签的无偿租车协议
你税务局那边认可无偿租赁的才行。
我们是自己签的无偿租车，那去税务局那边要怎么签呢，会有费用吗？
你好不去税务局签订的，你税务局那边认可就行，还是自己签订？
就是自己跟个人签订的，没有经过税务局
你好，你可以问下你专管员那边的。