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#提问#老师 税控盘续费抵扣增值税怎么做会计分录？

2022-07-07 16:03
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-07 16:03

你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。

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快账用户4755 追问 2022-07-07 16:20

老师交增值税时实际抵减了增值税，还有没有把减免税款科目再冲掉，借：应交税费—应交增值税 280 贷：应交税费—应交增值税（减免税款）280

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齐红老师 解答 2022-07-07 16:24

你好，你单位到底是一般纳税人，还是小规模纳税人呢？ 

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快账用户4755 追问 2022-07-07 16:36

一般纳税人和小规模的公司都有

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齐红老师 解答 2022-07-07 16:40

你好 一般纳税人，结转分录是 借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（减免税款） 小规模纳税人，结转分录是 借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 

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你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。
2022-07-07
借：应交税费-未交增值税 借：管理费用-办公费   负数
2024-01-05
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
2022-06-01
 1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2022-02-23
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 借：管理费用（负数）
2021-12-31
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