演示账套

老师好，请问税控盘服务费能抵增值税吗，分录怎么做

2023-01-05 10:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-05 10:21

你好可以的，支付服务费时：借：管理费用贷：银行存款/库存现金抵减增值税时：借：应交税费——应交增值税（减免税费）贷：管理费用

快账用户1996 追问 2023-01-05 11:18

那申报的时候280填在哪项，小规模

齐红老师解答 2023-01-05 11:19

1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中. 2、《增值税减免税申报明细表》:减税性质代码及名称栏次选择0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税;其它栏次填报与附表四相同. 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏应纳税额减征额将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》本期实际抵减税额自动带出数据进行抵减.当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写.二、小规模纳税人《增值税减免税申报明细表》:减税性质代码及名称栏次选择0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中. 《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:第16栏应纳税额减征额将会根据《增值税减免税申报明细表》本期实际抵减税额自动带出数据进行抵减.当本期发生额小于或等于第15栏本期应纳税额时,按本期实际发生额填入第16栏本期应纳税额减征额;当本期发生额大于第15栏本期应纳税额时,按本期第15栏本期应纳税额的金额填入第16栏本期应纳税额减征额,本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减.