亲们，2021年做了暂估成本，汇算清缴前拿回一部分发票，做了调增交税，2022年调账后发现本年资产负债表的未分配利润与利润表的净利润对不上，要怎么调才能一致呢？

是这样的，之前吧企业所得税年报的营业成本比利润表年报多了23万，现在税务局要求利润表年报中的营业成本要和企业所得税年报营业成本一致，所以相应资产负债表也要怎么样调整 怎么样才能把资产负债表期末未分配利润=利润表年报净利润+资产负债表期初未分配利润 所以要怎么样调整期末未分配利润 怎么样做分录

亲们，2021年做了暂估成本，汇算清缴前拿回一部分发票，做了调增交税，2022年调账后发现本年资产负债表的未分配利润与利润表的净利润对不上，要怎么调才能一致呢？

去年计提了700万成本，去年开了200w成本发票，今年开了400w成本发票，我汇算清缴怎么调整比较好，如果做到去年直接改去年的账，是不是要调增500万成本。今年做未分配利润可以只调增100万成本，那我去年的利润表和资产负债表是不是都要按100w调整后在做汇算清缴

汇算清缴前用了以前年度损益调整做在23 年4月，未分配利润增加356007.86元， 在汇算清缴申报时提示利润总额和年度财务报表的利润总额不一致，去修改年度财务报表的利润表，同步修改资产负债表，但是资产负债表不知道怎么调（因为错账里的有些是去年确实是支付了的，资产负债表如果只调减了负债和调增期末分配利润会导致报表不平，但是资产类的货币是 不能调整的） 现在咨询怎么调2022年度财务表中的资产负债表？具体调哪个项目？单独调22年期末未分配利润会导致报表不平，如果也调上面对应的负债，会导致利润表和资产负债表勾稽关系不对，利润表因为也是调了的，调之前是勾稽关系对的，说明调之后也对。

去年暂估成本53万，咱们票收不回来了，需要冲红这53万，是否是一下分录 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷未分配利润 负债表未分配利润增加，本年利润表无变化，也无需补缴去年暂估这部分所得税是吗