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老师,缴纳增值税附加税和所得税怎么做分录,可以记到管理费用里面吗

2022-07-08 09:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-08 09:45

借应交税费,具体税款名称,贷银行存款。 不属于管理费用。

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快账用户6316 追问 2022-07-08 09:45

需要先计提在缴纳吗

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齐红老师 解答 2022-07-08 09:50

需要先计提相关税费。

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相关问题讨论
借应交税费,具体税款名称,贷银行存款。 不属于管理费用。
2022-07-08
你好 可以这么做的
2021-01-13
计提时: 借:税金及附加 贷: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时:借: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷:银行存款
2021-05-12
缴纳以前年度增值税 情况一:以前年度少计增值税,现在补缴 计提应补缴的增值税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 —— 增值税检查调整 (执行企业会计准则) 或贷:应交税费 —— 未交增值税 (执行小企业会计准则 ) 实际缴纳时: 借:应交税费 —— 增值税检查调整(执行企业会计准则) 或借:应交税费 —— 未交增值税 (执行小企业会计准则 ) 贷:银行存款 情况二:以前年度多缴增值税,现在退回 收到退回的增值税: 借:银行存款 贷:应交税费 —— 未交增值税 涉及调整以前年度损益: 借:应交税费 —— 未交增值税 贷:以前年度损益调整 同时,将 “以前年度损益调整” 科目余额转入留存收益: 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积 —— 法定盈余公积 (10%,如有需要) 利润分配 —— 未分配利润 缴纳以前年度附加税 计提应补缴的附加税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 —— 应交城市维护建设税 应交税费 —— 应交教育费附加 应交税费 —— 应交地方教育附加 实际缴纳时: 借:应交税费 —— 应交城市维护建设税 应交税费 —— 应交教育费附加 应交税费 —— 应交地方教育附加 贷:银行存款 调整留存收益: 借:利润分配 —— 未分配利润 盈余公积 (按规定比例,如有需要) 贷:以前年度损益调整 缴纳以前年度所得税 计提应补缴的所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 —— 应交所得税 实际缴纳时: 借:应交税费 —— 应交所得税 贷:银行存款 调整留存收益: 借:利润分配 —— 未分配利润 盈余公积 (按规定比例,如有需要) 贷:以前年度损益调整
2025-08-15
什么原因需要补交的? 一般纳税人的吗
2023-07-14
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