老师，请问缴纳上月增值税的会计分录是借应交税费应交增值税销项税，贷银行存款就可以了吗
你好，你是一般纳税人还是小规模的？
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老师，销项大于进项，那么月末分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那么应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方不就一直有余额吗
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老师，请问缴纳上月增值税的会计分录是借应交税费应交增值税销项税，贷银行存款就可以了吗
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1、购进， 借：原材料 借：应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款等 2、 销售， 借：银行存款等 贷：主 营业务收入 贷：应交税费 -增值税-销项税额 3、月末计算应纳税额=本月销项合计-进项合计，分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4、下月15日前交纳，分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 最后不是还有一个转出未交增值税在借方有余额吗，怎么平呢
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上个月缴纳了增值税，本月这会计分录可以写借：应交税费-增值税销项税 贷：银行存款
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老师，缴纳费用收到普通发票，会计分录是： 借：应付账款 应交税费-应交增值税 贷：银行存款 还是：借：应付账款 贷：银行存款 这个分录就可以
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一般纳税人
一般纳税人的这个分录不对，借应交税费，未交增值税，贷银行存款
嗯，老师，那上个月是不是还要计提一下啊
是的，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税
好的，老师，那之前是用进项抵扣的不用叫的增值税，也是这样写分录吗
好不需要缴纳的这个分录就不用做了。
那要做另外的分录吗
不需要交增值税的情况下，不用做其他的处理。
嗯，老师，那就余额一直在应交税费应交增值税销项税这个科目里是吗
喂的吃的是这么做的。
对的是的，是这么做的。
谢谢老师，那到年度结转的时候要结转这个科目吗
年末月末都可以，不用结转都可以有余额的。
好的，谢谢
不用客气，工作愉快。