演示账套

老师，您好，请问我们是物业公司小规模纳税人有优惠政策，进项税额加计抵减，那我这月实际缴的增值税比计提的要少，我怎么处理啊

2022-07-08 15:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-08 15:27

你好，是不是差额交税的？

快账用户2752 追问 2022-07-08 15:44

嗯，是的，每月我都把增值税提到未交里，缴的时候在冲

齐红老师解答 2022-07-08 15:45

借主营业务成本，应交税费应交增值税，贷银行存款，你做成本的时候做这个。

快账用户2752 追问 2022-07-08 16:10

这是前期做成本的时候的分录啊，我说的是需要缴的增值税我一般都放在未交增值税贷方里，

齐红老师解答 2022-07-08 16:12

一般纳税人用未交增值税，小规模的不需要的。

齐红老师解答 2022-07-08 16:13

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税借主营业务成本，应交税费应交增值税贷银行存款，然后你的借方和贷方的差异就是你需要缴纳的增值税借应交税费应交增值税贷银行存款不就可以了，这个很简单的，小规模的他用不着转出又是转里面的。

快账用户2752 追问 2022-07-08 16:14

我们是小规模，物业公司，您就告诉我本来应该交2000元的增值税，现在只需缴1500，我怎么处理这个之前提的那个未交增值税2000元的余额，您明白我说的么

齐红老师解答 2022-07-08 16:20

我明白你说的，我给你写了分录你的成本是多少，你写一下金额，我给你带进数据去。

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