答案看不懂，解题思路是什么？

您好，这道题考察的是期间确认收入，因为甲公司按实际发生的成本占估计总成本的比例确定装修的履约金额，因此2021年末其确认收入的比例是12w/(12+28)=30%，即18w，产生合同负债=已收款-实际确认收入和税费=44+0.88-18*（1+9%）=25.26w。那么2月底应当确认剩余的70%收入，即60w*70%=42w，确认成本28w，由于履行完了所有义务，之前的合同负债全部减少。合同总价款是60w*（1+9%）=65.4w，因此2月底实际收到的款项是65.4-44-0.88=20.52w。

2022-07-09

1、甲公司从乙公司分得股息间接负担的税额=（乙公司在本国实际缴纳的税额+分回丙公司投资收益应缴纳的税额+乙公司从丙公司分间接负担的税额）*分红比例=（1380+1600*50%*50%*10%+90）*（1/2）=755； 2、A国所得税抵免限额=来源于A国的应纳税所得额*我国企业所得税税率=5000*25%=1250；二者取小。

2021-10-18

同学，你好本题考核总部资产减值测试。3个资产组的预计使用寿命分别为10年、5年、5年,所以三者使用寿命加权，分别除以最大公约数5，则权数是2、1、1，所以加权后的账面价值分别是1200（600×2）、500（500×1）、400（400×1）。题目说总部资产按各资产组的账面价值和剩余使用寿命加权平均计算的账面价值比例分摊，所以 T分公司：600➕ 300×（600×2）/（600×2➕ 500➕ 400）＝771.43（万元） M分公司：500➕ 300×500/（600×2➕ 500➕ 400）＝571.43（万元） N分公司：400➕ 300×400/（600×2➕ 500➕ 400）＝457.14（万元）

2021-08-25

同学你好。资产赚了300 负债赚了10，总共赚了310 减去费用30 弥补亏损120 应纳税所得额=310--30--120=160

2020-08-23

这个是长期股权投资权益法转交易性金融资产。（1）确认处置75%部分的损益借：银行存款 1000 　　贷：长期股权投资-投资成本 600（800*75%） -损益调整 187.5（250*75%） -其他权益变动 150（200*75%）　　　　投资收益 62.5 （2）处置后的剩余股权改按金融工具核算借：交易性金融资产350【剩余25%的股权公允价值】　　贷：长期股权投资-投资成本200【剩余25%的股权账面价值】 -损益调整 62.5 -其他权益变动 50 　　　　投资收益 37.5 （3）原采用权益法核算的资本公积应当在终止采用权益法核算时，全部转入当期损益。借：资本公积—其他资本公积 200 　　贷：投资收益 200 损益影响金额=62.5%2B37.5%2B200=300。

2020-07-29