演示账套

现在7月份申报纳税期间，所得税费用申报填写时是负数有没有什么问题，能直接负数申报吗。会计分录需要如何处理，金额也核对不上，问一下怎么处理

2022-07-11 06:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-11 06:41

您好，按照利润表申报，是负数就填写负数

齐红老师解答 2022-07-11 06:41

您说的什么会计分录

快账用户3198 追问 2022-07-11 06:43

利润表上所得税费用金额是负数，但是金额怎么来的怎么核对呢？会计分录是不是要做什么递延所得税啥的，不太懂，在网上有查到这个分录

齐红老师解答 2022-07-11 06:44

哦，一般不用递延科目，是负数填写负数就行了

快账用户3198 追问 2022-07-11 08:03

这个金额需要怎么核对吗我自己也不太清楚这个数字怎么来的直接录完分录拉出来财务报表对照着申报的

齐红老师解答 2022-07-11 08:07

对，这个就是你先做完账，然后生成报表的数字。

快账用户3198 追问 2022-07-11 08:55

这个数据后续确认怎么来的，怎么确认呢

齐红老师解答 2022-07-11 09:12

这些数据是跟你账上的数自动生成财务报表的

快账用户3198 追问 2022-07-11 09:26

自动生成的有办法核对数据怎么来的吗？根据账上的数我算出来跟自动生成的不一样呢有没有公式啥的

齐红老师解答 2022-07-11 09:28

这个就得看您财务软件是怎么设置的呢

您好，按照利润表申报，是负数就填写负数

2022-07-11

同学你好如果有无票收入可以。以后正数大于红冲无票收入时，再红冲无票收入

2023-01-11

你好，可以的去修改之前的。更正之前的申报表。

2022-11-11

问题 1 利润总额不一致原因复杂，可能是税会差异（包括永久性和暂时性差异），也可能有会计差错更正等调整事项，并非一定是期间费用多填。问题 2 不能忽略研发费用对应不一致情况，因其可能涉及税收优惠，影响应纳税所得额计算和税务合规。问题 3 不应随意在管理费用增加数据使利润表与所得税利润总额一致，而应先核对会计账目，检查数据计算和分录等是否正确，再核查所得税申报的纳税调整事项，找出差异原因进行调整。

2025-04-10

现在你应交税费企业所得税有没有余额？如果有的话，是借方余额吗？

2025-04-25