请问小规模第二季度企业所得税如何申报

其他的都是软件自动的

然后减去上月？

你好不需要减去的你第一季度预缴的税款，在主表下面有一个本期实际已交纳，在这里面填写，它是自动的，不需要自己填写，自己也填写不了。

我现在第二季度利润表做完啦 我直接看本年累计数 用这个本年累计利润总额 *税率 得出税额 是包含第一季度的税额吧 然后第二季度税额是应该剪掉第一季度？ 这个逻辑对吧

但您刚说 申报时候 系统里面有第一季度的税额 我填的是直接填第二季度算出的总税额 ？ 是这个意思吧？

你好，对的似的，这个逻辑是正确的，但是你申报的时候，本期实际移交那里面第一季度的会自动显显示的。所以你就不用减去第一季度不用你管，人家系统自动的。

我找到了个表 申报时候就是填这个表吧 我就是按第二季度累计数填那几个项 14 行 那个会自动出来上一季度的税额 对吧

是的是的，是这么做的。

实操中 报表是必须结账后才能出吗 ？

对的是的是这么做的。

老师 继续下上个问题 申报是那样的 那我要做账计提第二季度的税 我也是按第二季度利润总额累计 乘以税率 计提的是包含第一季度的累积税额？

需要减去第一季度的

就是你第二季度交多少计提多少。

明白啦 做账的算出来 减去第一季度 但是申报直接填累积数

对的是的是这么做的。

老师 那计提不部分 岂不是可以直接把4 5 6 月的利润表的本期数相加 然后乘以税率 计算当期该计提的数？ 这样可以不