演示账套

Q

老师，汇算清缴企业所得税，需要补缴的钱，做账，时，需要放入以前年度损益吗？

2022-07-12 05:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-12 05:59

是的，需要通过以前年度损益来调整的

快账用户6702 追问 2022-07-12 06:00

具体怎么写分录？？

齐红老师解答 2022-07-12 06:00

借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户6702 追问 2022-07-12 06:02

哦好的，老师，谢谢

齐红老师解答 2022-07-12 06:02

不客气，帮忙给个五星好评

快账用户6702 追问 2022-07-12 06:03

应交税费，在缴纳时，平帐对吧

快账用户6702 追问 2022-07-12 06:05

借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整借应交税费应交企业所得税贷银行存款

齐红老师解答 2022-07-12 06:05

对的，没错，缴税的时候借方应交税费就行了

快账用户6702 追问 2022-07-12 06:06

是不是必须走应交税税，和以前年度损益过一下

齐红老师解答 2022-07-12 06:07

对，是的之前没计提通过应交税费过渡一下

快账用户6702 追问 2022-07-12 06:08

这个应该不需要计提

齐红老师解答 2022-07-12 06:09

所得税最好还是计提一下

快账用户6702 追问 2022-07-12 06:10

在哪个月计提？

齐红老师解答 2022-07-12 06:10

在你缴纳的月份先计提再缴纳

快账用户6702 追问 2022-07-12 06:13

哦好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-07-12 06:14

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您

齐红老师解答 2022-07-12 06:16

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您

是的，需要通过以前年度损益来调整的

2022-07-12

您好请问您以前年度损益调整结转到什么科目的

2022-03-31

你好，是的，是这样处理对的。

2022-10-27

您好，不用，用利润分配-未分配这个

2024-07-22

你好，这笔以前年度损益调整，需要从2023年的报表期初数调整，如果已经调整报表了，就不用再做调整报表。

2024-04-16

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