3月份有做一张预提费用凭证借 主营业务成本 管理费用 贷其他应付款-预提费用 6月 库存商品太多了 我们送了笔和本子 台历给客户，总账让转到主营业务成本 和管理费用 这什么意思

老师，公司是一般纳税人，请问外购商品无偿赠送给客户，分录怎么做？看了很多版本有点晕乎，假如商品价格100元，税额13元 第一版本：借：管理费用-招待费 113 贷：银行存款113 第二版本：1、购入时：借：库存商品 100 应交税费-应交增值税（进）13 贷：银行存款 2、赠送时：借：管理费用-招待费113 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项）13 3、结转成本：借：主营业务成本 100 贷：库存商品100 以上哪个版本是正确的呢？如果公司是一般纳税人，取得普票又是怎么处理账务呢？

老师您好！我公司十月份销售商品50个，月末结转成本10万元，（采用月末一次加权平均法结转成本）给客户开了发票确认了收入，十一月出因为对账发现问题，客户将没认证的发票退回，我这边做了发票红冲按正确的数量45个，给对方把正确发票开出来。上月确认收入分录 借应收账款 贷主营业务收入 销项税 错误发票收回按上面分录前面加了负号 又将上月结转的成本冲回 借主营业务成本-xxx元 贷库存商品-xxx元 老师这样处理对么？ 库存商品台账上怎么记退回的库存商品和成本呢？

老师您好，我是刚毕业接手我们公司全盘会计。由于上个月我交接的那个人做账小数点写错，导致制造费用多计提了585000，管理费用多计提313826.31，销售费用少计提1173.69，原材料少计提69019.69。我本月记账的主营业务成本4710610.06=主营业务收入4879745-利润160000-管理费用-财务费用-销售费用-税金及附加。 本月结转的库存商品3379295，上月结余库存商品711920.57。 所以，如果我借 主营业务成本 负（313826.31-1173.69） /贷 库存商品 负（313826.31-1173.69） ， 那我本月库存商品结余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，还是负值。我们公司没有产成品单价，主营业务成本是根据：营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用，倒挤出来的。所以我想主营业务成本是不是虚增了管理费用销售费用上个月的差额，这个月是不是应该冲销这个数值？但是这样冲库存商品还是负的，请老师指教

老师，我们公司因为当月利润过高，我就预提了成本费用，暂估入账，并结转了成本，降低利润。那我后面逼得月份利润过低，我想冲回之前预提部分成本，冲回的分录怎么做？之前预提：借：库存商品 贷：应付账款-暂估入账 借：主营业务成本 贷：库存商品 那冲回来的分录怎么做？之前结转成本了，利润变少了，现在怎么冲回？还要冲回原来结转的成本，调高利润吗？麻烦帮提供一下冲回分录

老师好，4月份我司预收工程定金3万，还预付劳务费2万，（4月份财务处理：借：银行3万，带：预收3万，借：预付2万，借：银行2万）5月完工开了一张发票收入建筑工程收入9.9万，（借：应收5.9万借：预收3万，贷：主营业务收入9.9万（小规模）5月到劳务发票3.5万，（4月份定金付了2万）借：劳务成本3.5万，贷：应付1.5万，预付2万，转了成本：借：主营成本，贷：劳务成本（那么6月份客户要求把尾款5.9万用代发工资的形式来发放工资，这样的话如何处理？？？