演示账套

Q

老师，应交税金里的科目哪些是要结平的，转出未交增值税怎样结平呢

2022-07-14 16:00

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-14 16:02

一般纳税人账务处理。购买库存，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款，销售商品，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），同时结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。月末结相关收入和成本，借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本。月底进项大于销项可以不做分录。月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税，次月税款缴纳，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。到月底就不要动了，未交增值税借方是留底，贷方是要交的税

一般纳税人账务处理。购买库存，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款，销售商品，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），同时结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。月末结相关收入和成本，借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本。月底进项大于销项可以不做分录。月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税，次月税款缴纳，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。到月底就不要动了，未交增值税借方是留底，贷方是要交的税

2022-07-14

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税

2022-07-16

对的是的，是这么做的。

2022-01-19

同学你好没有错在做缴税的分录借应交税费应交增值税未交增值税贷银行存款

2023-04-12

您好进项留抵金额期末结转到应交税费-未交增值税借方就好了

2022-01-09

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