6月份医保实际支付了8万元，7月份发6月份工资代扣的5万元，发工资时代扣的数据才是正确的，这个做分录呢？

次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应付款—社保（个人部分）贷：库存现金/银行存款

2022-07-15

需要借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资，这个就是集体的应发工资从五月份的工资里面扣除。

2022-06-14

同学你好这个是扣六月的社保 2.是七月的

2023-08-08

借：应付工资47218.58 贷：其他应付款 -个人社保3379.7（应该扣的）其他应收款 -代垫款-张三1164.85（个人欠公司的）银行存款 47218.58-3379.7-1164.85

2022-08-02

8 月做 7 月账时，先记社保缴纳：借：单位费用（单位部分）、其他应收款（个人部分）贷：银行存款等再计提 7 月工资：借：单位费用（工资总额）贷：应付职工薪酬 8 月发 7 月工资时扣回：借：应付职工薪酬贷：其他应收款（扣个人社保）、其他应付款（代扣个税）、银行存款（实发）

2025-07-15

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