向职工支付补贴了住房。有服务期限的 且提前离开，需要退回差额，将差额计入长期待摊费用。为规定服务期限差额计入资产成本或当期损益，这两种情况可以帮忙整理一下会计分录吗？

向职工支付补贴了住房。有服务期限的 且提前离开，需要退回差额，将差额计入长期待摊费用。为规定服务期限差额计入资产成本或当期损益，这两种情况可以帮忙整理一下会计分录吗？

甲上市公司(以下简称“甲公司"于2017年1月成立，采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%。该公司2017年利润总额为6000万元，当年发生的交易或事项中，会计规定与税法规定存在差异的项目如下：资料一：2×22年12月31日，甲公司应收账款余额为5000万元，计提了500万元坏账准备。税法规定未经核准的准备金税前不得扣除，发生实质性损失时允许税前扣除。资料二：2×22年6月1日，甲公司预提M产品售后保修费400万元，当年未发生实际售后服务支出。税法规定与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。资料三：2×22年8月1日，甲公司以银行存款2000万元购入乙公司的股票并将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该金融资产的初始入账金额与计税基础一致。2×22年12月31日，该股票投资的公允价值为4100万元。根据税法规定，甲公司持有的乙公司股票当期的公允价值变动不计入当期应纳税所得额，待转让时将转让收入扣除初始投资成本的差额计入转让当期的应纳税所得额。请问会计分录怎么写

甲上市公司(以下简称“甲公司"于2022年1月成立，采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%。该公司2022年利润总额为6000万元，当年发生的交易或事项中，会计规定与税法规定存在差异的项目如下：资料一：2×22年12月31日，甲公司应收账款余额为5000万元，计提了500万元坏账准备。税法规定未经核准的准备金税前不得扣除，发生实质性损失时允许税前扣除。资料二：2×22年6月1日，甲公司预提M产品售后保修费400万元，当年未发生实际售后服务支出。税法规定与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。资料三：2×22年8月1日，甲公司以银行存款2000万元购入乙公司的股票并将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该金融资产的初始入账金额与计税基础一致。2×22年12月31日，该股票投资的公允价值为4100万元。根据税法规定，甲公司持有的乙公司股票当期的公允价值变动不计入当期应纳税所得额，待转让时将转让收入扣除初始投资成本的差额计入转让当期的应纳税所得额。请问会计分录怎么写

甲上市公司(以下简称“甲公司"于2022年1月成立，采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%。该公司2022年利润总额为6000万元，当年发生的交易或事项中，会计规定与税法规定存在差异的项目如下：资料一：2×22年12月31日，甲公司应收账款余额为5000万元，计提了500万元坏账准备。税法规定未经核准的准备金税前不得扣除，发生实质性损失时允许税前扣除。资料二：2×22年6月1日，甲公司预提M产品售后保修费400万元，当年未发生实际售后服务支出。税法规定与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。资料三：2×22年8月1日，甲公司以银行存款2000万元购入乙公司的股票并将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该金融资产的初始入账金额与计税基础一致。2×22年12月31日，该股票投资的公允价值为4100万元。根据税法规定，甲公司持有的乙公司股票当期的公允价值变动不计入当期应纳税所得额，待转让时将转让收入扣除初始投资成本的差额计入转让当期的应纳税所得额。请问会计分录怎么写

(18)12月15日，基本生产领用原材料实际成本1820000元，领用低值易耗品实际成本160000元。(19)12月20日，计提应计入本期损益的短期借款利息7500元，计提应计入在建工程的长期借款利息225000元(不考虑利率差异)。(20)12月20日，计提固定资产折旧150000元，其中:计入制造费用120000元，计入管理费用30000元。(21)12月20日，摊销无形资产150000元，摊销固定资产改良支出(已计入长期待摊费用)120000元。(22)12月20日，提取坏账准备420元。(23)12月23日，公司将账面成本为125000元的交易性金融资产出售，售价130000元，全部存入本公司账户，未发生公允价值变动。(24)12月25日，用银行存款支付前欠货款975000元。(25)12月25日，以银行存款支付职工医疗费114000元，以现金支付职工医疗费1000元。(26)12月28日，计算本月应缴纳的增值税并进行账务处理。列出会计分录，需要标明金额