老师，我在进行小规模纳税人增值税季度申报。代开专票填写在主表第二行，普票填写在第十二行，还得填写减免表，对吗？

嗯嗯，老师超过了45万。第一第二行填写专票不含税销售额，第十二行填写的是普票➕无票销售额，然后又填写减免明细表

是的是的，是这么做的，是这么理解的。

老师，您帮我看看，我减免的那个表数字和主表9.12.17是不是对的。

你好，对的是的是这么做的，你看一下税额是不是按照3%来。

老师，是的。只是我不确定减免明细表第5列的数字是不是应该等于主表第17行

是的，应该等于的，就是这么做的。

老师，我计提税金，纳税申报表城建税0.01不用缴费，我账上也有0.01应交城建税，请问把0.01冲平，是进营业外收入吗？

可以的，可以这么做的。

老师，我们是小规模纳税人。季度申报所得税。现在我报表显示盈利80多万，去年有可弥补亏损，我在申报表直接弥补就行，账上不用操作什么吧

是的是的，是这么做。

老师，那我弥补完亏损，还需要缴税，直接按照利润总额➖可弥补亏损后的余额算应交所得税，然后计提所得税，对吧