想问一下，账务上的冲掉销账是什么意思，比如借 管理费用-房租 贷 应付账款 ，后面是不是要跟借 应付账款 贷 银行存款/库存现金，前面的是不是要有发票才能做账，后面的是不是有银行的电子回单才能做账
你好，对的是的，前面没有发票，没有收到发票也可以做，只不过是没有发票，你汇算请教的是不允许抵扣所得税。
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分不清这两个科目在借方时的区别了。比如用银行存款支付管理部门水电费，不是要写成借管理费用，贷银行存款吗？可是能不能也写成借应付账款 贷银行存款呢？因为应该付的钱已经支付，不是应付账款减少吗？它们有什么区别？又比如管理部门用银行存款还前欠某单位货款，不是借应付账款，贷银行存款吗？那能不能看到是管理部门的，也写成借管理费用呢？现在分不清这两个在借方时在什么时候该用这两个了。是不是明细科目有"费用"的都是否计损益的费用类科目呢？只有"货款"才要计应付账款吗？有人能指点一下说说它们怎么区分吗
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我在2021年10月的时候预付了6个月的房租，当时做账是借：管理费用 房租 3100 应付账款 房租 15500 贷：银行存款 后面我是不是要每个月做账 借：管理费用 贷：应付账款 房租 但是10月份做了之后，后面没有再做这个房租的账，现在应该怎么办，而且公司租的是个人的房子，没有发票
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想问一下，账务上的冲掉销账是什么意思，比如借 管理费用-房租 贷 应付账款 ，后面是不是要跟借 应付账款 贷 银行存款/库存现金，前面的是不是要有发票才能做账，后面的是不是有银行的电子回单才能做账
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我是想问：之前房租是挂的往来， 借：应付账款 贷：银行存款 现在要做成费用，可以直接在本月做分录 借：管理费用 贷：应付账款 冲掉应付账款吗？或者需不需要调账或冲红重新做分录
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老师我再问一下：之前5月会计把支付房租做的 借：应付账款 贷：银行存款， 按理不是应付账款，是其他应付款，现在7月要冲掉往来款做成管理费用，可以直接做分录 借：管理费用 贷：应付账款吗？这样可以正常冲掉应付账款吧
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@朴老师，我们是高新技术企业，我核查去年的发票，发现有一笔多开的发票，我现在是想给他红冲，其实不属于2025年的收入，这样的话，如何账务处理？ 还有税务上面汇算清缴需要调整么？是在纳税调整明细表收入那里调减收入是么？这样的话那我计算高新技术产品收入总额这个基数就可以剔除掉这部分了么，而且去除掉这部分我们的高新技术产品占比就够了，不过我们是小企业会计准则，请问怎么处理？
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你好，汇算清缴就是后面的做账吗
你只需要申报就可以的，不用做账务处理。
是实际的业务，你只调表就行了。
调的是什么表
纳税调整明细表，105000这个表格里面的30栏填写帐载金额。
有银行的电子回单不需要做账吗
你好，我的意思是你支付了，你正常做账就可以的，你不是问汇算清交之后坐后面滴账吗？不需要的，你之前已经做了，你写的那个分录就是正确的，你发生了可以做的，按照你发生的时间来做。