老师 我报财务报表时候 出现谁家及附加 那一栏次 ，显示我的明细比税金及附加大 ，不知道什么原因。有一部分退税，我冲减了税金及附加 就出现这状况了

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

老师，您好，收到1，2月的附加税返还，做分录， 借 银行存款 贷 应交税费 借 税金及附加 负数 贷 应交税费 负数 这样就把应交税费冲没了，但减少了税金及附加，这样利润表中的税金及附加的金额就比下面那个明细的金额小，这样报税的时候填写那个财务报表不通过，怎么处理？？

老师，我想问一下，生活服务行业，在3月份申报时，有个加计抵减金额跑出来在附表四，当时没有去管它，也没加计抵减，但在5月份申报时，税管员让我把这个金额重新申报一下，把4000元抵减了，而且原在3月份申报交的税要退回来了，那退回的增值税及附加税，我要怎么做账呀。

老师 我报财务报表时候 出现谁家及附加 那一栏次 ，显示我的明细比税金及附加大 ，不知道什么原因。有一部分退税，我冲减了税金及附加 就出现这状况了

郭老师你好，能帮忙解答一个问题吗？就是之前金蝶软件里面导出的余额表里的税金及附加跟利润表的上税金及附加项目金额不一致，原因是之前计提教育法附加，分录写错了，写的是 借：税金及附加200，贷：税金及附加200，发生额有这笔金额，但是报表上没有这个金额，现在我重新建账怎么录入数据？