演示账套

老师，一般纳税人，计提附加税。增值税，分录怎么写啊，

2022-07-17 11:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-07-17 11:31

你好计提附加税借：税金及附加，贷：应交税费—附加税结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

快账用户5727 追问 2022-07-17 11:48

我是做内账，因为是每个单子算利润的，要先计提税费，一般纳税人。老师我这个增值税这些直接做费用可以不，计提费用

齐红老师解答 2022-07-17 14:58

你好，内账就不需要计提税费了，实际缴纳的时候计入税金及附加就是了。

快账用户5727 追问 2022-07-17 15:00

主要是因为每个月要算每个月的利润

齐红老师解答 2022-07-17 15:01

你好，那你可以把当月需要缴纳的税款，计提计入税金及附加

快账用户5727 追问 2022-07-17 15:04

借税金及附加贷应交税费

齐红老师解答 2022-07-17 15:04

你好，是的，是这样的

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