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老师，一般纳税人，计提附加税。增值税，分录怎么写啊，

2022-07-17 11:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-17 11:31

你好 计提附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

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快账用户5727 追问 2022-07-17 11:48

我是做内账，因为是每个单子算利润的，要先计提税费，一般纳税人。老师我这个增值税这些直接做费用可以不，计提费用

头像
齐红老师 解答 2022-07-17 14:58

你好，内账就不需要计提税费了，实际缴纳的时候计入税金及附加就是了。

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快账用户5727 追问 2022-07-17 15:00

主要是因为每个月要算每个月的利润

头像
齐红老师 解答 2022-07-17 15:01

你好，那你可以把当月需要缴纳的税款，计提计入 税金及附加

头像
快账用户5727 追问 2022-07-17 15:04

借税金及附加 贷应交税费

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齐红老师 解答 2022-07-17 15:04

你好，是的，是这样的

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你好 计提附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2022-07-17
你好，一般纳税人有进项和销项。月末 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育费附加
2020-08-07
借，税金及附加 贷，应交税费-应交xx税
2021-06-25
计提增值税时，?会计分录为：?

借: 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷: 应交税费—未交增值税
缴纳增值税时，?会计分录为：?

借: 应交税费—未交增值税
贷: 银行存款
计算应交附加税时，?会计分录为：?

借: 税金及附加
贷: 应交税费—应交城市维护建设税
—应交教育费附加
—应交地方教育附加
实际缴纳附加税时，?会计分录为：?

借: 应交税费—应交城市维护建设税
—应交教育费附加
—应交地方教育附加
贷: 银行存款
期末结转到本年利润，?会计分录为：?

借: 本年利润
贷: 税金及附加
2024-07-14
同学您好， 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7
2023-06-04
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