老师，一般纳税人，计提附加税。增值税，分录怎么写啊，

你好计提附加税借：税金及附加，贷：应交税费—附加税结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

2022-07-17

计提增值税时，?会计分录为：?

借: 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷: 应交税费—未交增值税
缴纳增值税时，?会计分录为：?

借: 应交税费—未交增值税
贷: 银行存款
计算应交附加税时，?会计分录为：?

借: 税金及附加
贷: 应交税费—应交城市维护建设税
—应交教育费附加
—应交地方教育附加
实际缴纳附加税时，?会计分录为：?

借: 应交税费—应交城市维护建设税
—应交教育费附加
—应交地方教育附加
贷: 银行存款
期末结转到本年利润，?会计分录为：?

借: 本年利润
贷: 税金及附加

2024-07-14

同学您好，如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7

2023-06-04

附加税和印花税是借，税金及附加，应交税费应交城建税，教育费附加，印花税。月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

2025-06-20

你好，借应交税费-应交增值税-销项，贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税。计提税金及附加：借：税金及附加-城建税/教育费附加/地方教育附加，贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加，借：贷应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加，贷：银行存款。

2025-04-07

快账用户5727 追问 2022-07-17 11:48

我是做内账，因为是每个单子算利润的，要先计提税费，一般纳税人。老师我这个增值税这些直接做费用可以不，计提费用

齐红老师解答 2022-07-17 14:58

你好，内账就不需要计提税费了，实际缴纳的时候计入税金及附加就是了。

快账用户5727 追问 2022-07-17 15:00

主要是因为每个月要算每个月的利润

齐红老师解答 2022-07-17 15:01

你好，那你可以把当月需要缴纳的税款，计提计入税金及附加

快账用户5727 追问 2022-07-17 15:04

借税金及附加贷应交税费

齐红老师解答 2022-07-17 15:04

你好，是的，是这样的

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