演示账套

有这样一种情况：采购在7月份，一个月期间会不断有货物送达仓库。但是我们跟供应商是月结的，也就是说7月份的采购在8月份对账、开票。目前我是根据8月份的发票才做原材料入库的，但是有个问题！仓库7月份就收到材料已经入库，我做账是8月份原材料入库，这就会导致不一致，请问这种情况，是怎么回事呢？？？

2022-07-18 11:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-18 11:49

你好；你要按照实际的业务来做账；不要单纯的去看你的发票哈；而且你要按照你实际收到货物的时间当月来做入库的；你要注意不要提前入库或者延后入库；避免造成你账实不符合的

快账用户6495 追问 2022-07-18 11:53

前面好几年一直是这么做的，我接手后发现不对啊，所以前面几年的都错了？

齐红老师解答 2022-07-18 12:15

你好；是的；这样的话就是之前前任没有处理好造成的错误的

快账用户6495 追问 2022-07-18 12:43

可是有老师告诉我，这种情况实务中很常见，很多企业都是按照收票来做账的。您知道这个做法吗？

齐红老师解答 2022-07-18 12:46

你好；这个是有风险的；这个很容易造成你账实不符合的情况的；实际中严重的账实不符合会可能查账的

快账用户6495 追问 2022-07-18 13:33

所以你告诉我的那个方法是最正确的方法吗？

齐红老师解答 2022-07-18 13:54

你好；是的。我说的那个是合理合规的

同学你好你是不是有暂估的

2022-07-18

同学你好暂估的红冲了就可以了

2022-07-19

你好，不是两次，你可以通过下面的分录来理解 7月暂估入库1000，借：原材料 1000 贷：应付账款-暂估 1000 8月发票到了1200，冲红7月暂估，借：原材料 -1000 贷：应付账款-暂估 -1000 借：原材料 1200 贷：应付账款-暂估1200 8月再暂估入库500 借：原材料 500 贷：应付账款-暂估 500

2022-07-19

你好，是7月份就收到货了吗

2022-07-18