@郭老师，这个分录这样做是对的吗

社保和公积金科目是不是应该没有余额，现在科目有余额要怎么调整

但是，哪一个科目有余额的借方还是贷方？

哪一个科目有余额的借方还是贷方？

其他应收款社保借方余额7662.44，其他应收款公积金贷方余额1085

社保借方有余额的，你看一下你们单位是不是还没有发工资，没从工资里扣除，下一个月发了工资，借应付职工薪酬工资贷，其他应收款不就正好了？

然后这个公积金的当月的给人家交了吗？借其他应收款，公积金贷，银行存款做缴纳的。

社保滞纳金是做营业外支出没错吧

这分录这样做对的吧？

滞纳金做到营业外支出里面可以的。

你这个附加税的红冲了计提了吗？

借银行存款贷应交税费，然后你提的，计提的没有红冲。

有计提，计提的时候做借营业税金及附加，贷应交税费城建，教育附加，地方教育附加，印花税没有计提，直接做管理费用印花税

没有说印花税，印花税做的是正确的，就是你的附加税。

独立税之前做的是借营业税金及附加，贷应交税费城建 教育附加 地方教育附加

借应交税费借税金及附加负数这个是红冲的。