同学你好 郭老师现在不在,你这个分录的话个税不用单独计提的,和工资一块就行了 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
郭老师你好你看我这分录做的对吗
老师你看我这样做的分录对吗?
老师你看我这分录做的对吗
找郭老师,老师你好,你帮我看一下这个分录怎么写
@郭老师 老师你好,你帮我看一下这个银行回单怎么写分录
中专多久可以拿证啊?老师
老师,保全担保费计入哪个会计科目的二级明细?
5.2021年5月3日,开户单位海天公司将持有的一张无息商业承兑汇票向A银行申请办理贴现,该商业承兑汇票票面金额为200000元,出票日期为2021年2月1日,票据期限为6个月,即2021年8月1日到期。付款人开户行为A银行,A银行于汇票到期日收到付款人开户行划回的票款。假定A银行的贴现率为4.8%。要求:(1)编制A银行办理贴现的会计分录。(2)编制A银行每月月末摊销贴现利息调整、确认利息收入的会计分录。(3)编制A银行到期收回票款的会计分录这道题不会做,需要很详细的计算和结果过程
2021年5月3日,开户单位海天公司将持有的一张无息商业承兑汇票向A银行申请办理贴现,该商业承兑汇票票面金额为200000元,出票日期为2021年2月1日,票据期限为6个月,即2021年8月1日到期。付款人开户行为A银行,A银行于汇票到期日收到付款人开户行划回的票款。假定A银行的贴现率为4.8%。要求:(1)编制A银行办理贴现的会计分录。(2)编制A银行每月月末摊销贴现利息调整、确认利息收入的会计分录。(3)编制A银行到期收回票款的会计分录这道题不会做,需要很详细的计算和结果过程
老师,我们公司是一般纳税人,购货进来的石油针状焦(专票),怎么做会计分录,详细分录指导?
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年1月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,收到运费发票,取得销售甲产品的送货运输费,收入5.65万元。 (2)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (3)销售使用过的摩托车5辆,每辆取得含税销售额 1.03万元。 (4)购进货物取得增值税专用发票,不含税销售额为50万元,并将该批货物的10%用于员工福利。 (5)购进农产品一批用于生产罐头,取得农产品收购发票上注明买价20万元。 (6)请分别计算每一笔业务的销项税额(或进项税额),并计算该企业1月应缴纳的增值税额。
20X2年9月3日,储户谢菲在中国农业银行北京亚运村支行以现金存入半年期整存整取定期储蓄存款10000元,存入时银行挂牌公告的半年期整存整取定期存款利率为3.15%,该储户在存款时没有与银行约定办理到期自动转存。20X3年间银行挂牌公告的活期存款利率为0.81%。要求:(1)编制该储户整存整取定期储蓄存款存入的会计分录。(2)编制每月月末计提利息的会计分录。(3)假设该储户于20X3年3月3日来行办理到期支取,编制有关会计分录。(4)假设该储户于20X3年5月15日来行办理逾期支取,编制有关会计分录。
2.2019年12月5日,雨田公司签发转账支票,将其在中国建设银行北京西单支行-|||-的活期存款80000元转为在该行的定期存款,存期1年,存入时银行挂牌公告的1年期-|||-定期存款利率为1.7%,雨田公司在存款时与银行约定办理到期自动转存。-|||-要求:-|||-(1)编制雨田公司定期存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)假设雨田公司于2020年12月5日来行办理到期支取,编制有关会计分录。-|||-(4)假设雨田公司于2020年4月12日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告-|||-的活期存款利率为0.3%,编制有关会计分录。-|||-(5)假设雨田公司于2020年6月26日来行部分提前支取50000元,当日银行挂牌-|||-公告的活期存款利率为0.3%,编制有关会计分录。-|||-(c)担没而日小司列地日主本行女取编制有关到期自动转在的今计分录。
老师,公司之前有很多转给个人(非个体户,纯粹是自然人)的钱,比如运费,货款等等,没有发票,对方个人不愿意开发票,发票开不回来,之前计入了其他应收款,那该怎么合理消掉呢
老师,公司之前有很多转给个人(非个体户,纯粹是自然人)的钱,比如运费,货款等等,没有发票,之前会计计入了其他应收款,那该怎么合理消掉呢
老师你好,能帮我把我那里面的数据带入进去吗,我有点迷糊,
个人部分社保多少钱?公积金多少钱? 企业部分社保多少?公积金多少?工资包含个人部分社保公积金一共多少钱
老师你看看我写这上面了
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 17577 贷:应付职工薪酬——工资 17577 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 3032.83 贷:应付职工薪酬——社保 %2B公积金3032.83 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 17577 贷:其他应收款——社保(个人部分) 1596 应交税费——应交个人所得税 259.43 库存现金/银行存款或现金 15721.57 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) %2B公积金3032.83 其他应收款——社保(个人部分) %2B公积金4525.4 贷:银行存款或现金7558.23
老师实发工资是14388.17.但是根据薪酬做的工资表实际发放工资是14418.17.。是差在个税上了。工资表个税是229.43.我申报个税是259.43.差30元。这个该怎么做账呢。
为什么差30元?申报系统少扣了三十?
是因为这个员工从我们A公司减员,增加到我们B公司了。相当于差在专项附加扣除1000元上了。所以申报个税我这边是259.43.工资表做的是专项附加扣除减2000了所以工资表里的个税是229.43.实际缴纳个税是259.43
所以工资实发就多30元
扣他的工资就可以了,计提上就行了
分录怎么做呢
交个税的时候是 借其他应收款 贷银行存款 收到的时候 借银行 贷其他应收款 这个单独做
老师你看这是我7月做的,是不是有错
哪一个分录需要调整。我现在坐8月份的账是不是把错的原路冲呢
公积金是当月缴纳当月的
你直接原分录负数红冲 按我给你的做
分录都冲回吗,然后做到8月,还是反结账从新做呢。公积金是当月缴纳当月的分录还按照你那个做吗
都冲红做在八月就行了,按我给你的做
老师计提社保部分个人和企业部分。借:管理费用_社会保险费/公积金/员工工资是这样吗
个人部分是包含在工资里的,不用单独计提
老师你看我这分录做的对吗,按照你那个做的
以后做分录借方在上面,贷方在下面 这样做就可以了