郭老师你好你看我这分录做的对吗

老师你好，能帮我把我那里面的数据带入进去吗，我有点迷糊，

个人部分社保多少钱？公积金多少钱？ 企业部分社保多少？公积金多少？工资包含个人部分社保公积金一共多少钱

老师你看看我写这上面了

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 17577 贷：应付职工薪酬——工资 17577 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 3032.83 贷：应付职工薪酬——社保 %2B公积金3032.83 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 17577 贷：其他应收款——社保(个人部分) 1596 应交税费——应交个人所得税 259.43 库存现金／银行存款或现金 15721.57 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) %2B公积金3032.83 其他应收款——社保(个人部分) %2B公积金4525.4 贷：银行存款或现金7558.23

老师实发工资是14388.17.但是根据薪酬做的工资表实际发放工资是14418.17.。是差在个税上了。工资表个税是229.43.我申报个税是259.43.差30元。这个该怎么做账呢。

为什么差30元？申报系统少扣了三十？

是因为这个员工从我们A公司减员，增加到我们B公司了。相当于差在专项附加扣除1000元上了。所以申报个税我这边是259.43.工资表做的是专项附加扣除减2000了所以工资表里的个税是229.43.实际缴纳个税是259.43

所以工资实发就多30元

扣他的工资就可以了，计提上就行了

分录怎么做呢

交个税的时候是 借其他应收款 贷银行存款 收到的时候 借银行 贷其他应收款 这个单独做

老师你看这是我7月做的，是不是有错

哪一个分录需要调整。我现在坐8月份的账是不是把错的原路冲呢

公积金是当月缴纳当月的

你直接原分录负数红冲 按我给你的做

分录都冲回吗，然后做到8月，还是反结账从新做呢。公积金是当月缴纳当月的分录还按照你那个做吗

都冲红做在八月就行了，按我给你的做

老师计提社保部分个人和企业部分。借:管理费用_社会保险费/公积金/员工工资是这样吗

个人部分是包含在工资里的，不用单独计提

老师你看我这分录做的对吗，按照你那个做的