小规模纳税人收到上年度也就是2021年街道拨给上级单位了，然后由上级单位在拨给下属单位的2021年度的垃圾清运费和垃圾分类人员工资，其实是这笔钱也应该是2021年给我们转过来，结果没转今年才给我们，所以不知道如何做分录

这是我去年的记账凭证

您看是应该这样吗！ 收到2021年度垃圾清运款和垃圾分类人员工资款（专项款） 借：银行存款—10000 贷：专项应付款）10000 由专项应付款转入利润分配 借：专项应付款—垃圾清运5000 借：专项应付款—垃圾清运人员工资—5000 贷：利润分配—10000 您看是这样吗？因为去年就结转到了利润分配里面了

这个不用冲减上年度的费用直接用利润分配就可以吗？这样的话是不是就体现不出来这笔专项款的用途了

同学你好 对的 这样就可以

老师这里面还包含了2021年度垃圾分类人员工资呢，也是按照上面的分录做吗！

同学你好 按照上面的分录做就可以了

那我在摘要上面需要标注结转2021年几号凭证之类的字吗

利润分配的子科目是未分配利润对吗？老师