小规模纳税人收到上年度也就是2021年街道拨给上级单位了，然后由上级单位在拨给下属单位的2021年度专项款1000元，，其实是这笔钱也应该是2021年给我们转过来，结果没转今年才给我们，这笔钱属于2021年的呢还是应该属于2022年的收入，这笔款需要缴纳增值税企业所得税吗

公司二级单位上转销进项到公司本部，有本部统一缴纳增值税，去年二级单位增值税转多了，税务局同意退税给二级单位，但税务局说不给钱了，应退税款让本部在当月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通过内部存款还给二级单位。 二级单位分录，上转时：借：主营收入 10 贷：成本和销项2。借：销项2，贷：内部存款2 本部分录，借：内部存款2，贷：销项2 上月抵扣缴税本部：借，应交未交增值税8，贷，银存8（月末计提转入未交10 ） 这样上月的转入和准出未交增值税就不平。 本月二级单位，借：销项2，贷：收入2，本部对二级单位清算后，借：内部存款2，贷：销项2 本部，借：销项2，贷，内部存款2， 这样我本月计提数就是18万，如果没有这个2万，正常计提未交20万。账务上本月计提18万。缴税时，借：未交增值税20，贷，银存20，这样总得转入和转出就是平的，是这样吗？ 但是我还是有点不明白的是，虽然这个销项是二级单位转给本部的，本部一起来交的，他多交就代表我多交，退回来后如果这么想退税就是本部多交的，那我本月本部不应该再把退的税2万再加回去缴纳啊？就这个转不过来。

小规模纳税人收到上年度也就是2021年街道拨给上级单位了，然后由上级单位在拨给下属单位的2021年度的垃圾清运费和垃圾分类人员工资，其实是这笔钱也应该是2021年给我们转过来，结果没转今年才给我们，所以不知道如何做分录

小规模纳税人收到上年度也就是2021年街道拨给上级单位了，然后由上级单位在拨给下属单位的2021年度专项款，其实是这笔钱也应该是2021年给我们转过来，结果没转今年才给我们，所以不知道如何做分录

小规模纳税人收到上年度也就是2021年街道拨给上级单位了，然后由上级单位在拨给下属单位的2021年度专项款1000元，，其实是这笔钱也应该是2021年给我们转过来，结果没转今年才给我们，这笔钱属于2021年的呢还是应该属于2022年的收入，这笔款需要缴纳增值税企业所得税吗

老师请问一下，我们有一个公司2021年12月贷一笔500万的贷款，然后拨款的时候专款专用，用于收购辣椒，然后用5个农户来背款走收购辣椒，但是，这笔个业务没有实际发生，然后他开票的好几百万的收购发票来，税务这边说不能抵扣，所以，我这边一直没有入账，现在还是有这500百万挂起在账上的，现在来入账了还可以入账了，到后期会算清缴不纳入税前扣除项目，可以吗？要不然我的账上货币资金一直有这笔款挂起的，其实这款已经付给代开发票的个人拿走收购辣椒去了呢。