演示账套

老师好！公司有一批商品已提跌价准备，本月要做核销的话，增值税是不是要做进项退出？谢谢

2022-07-26 13:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-26 13:42

同学你好对的要做转出的

快账用户7958 追问 2022-07-26 13:43

怎么做会计分录？谢谢老师

齐红老师解答 2022-07-26 13:51

同学你好借库存商品贷进项转出

快账用户7958 追问 2022-07-26 14:03

这个不平衡呀？这是不是只做了一半还有跌价准备科目

齐红老师解答 2022-07-26 14:11

然后再做跌价准备的就可以

快账用户7958 追问 2022-07-26 14:12

辛苦老师写清楚一点。谢谢

齐红老师解答 2022-07-26 14:21

同学你好《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。实际工作中，经常存在纳税入当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营，但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣，当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入“进项税额转出”。如果先计提存货听跌价准备，在实际处理后，如查是非正常损失的存货的进项税额是要转出的。