老师，进货时: 借:库存 100 进项 13 贷: 银行 113 销售时，销售进货的80%，加价12%出售 借: 银行 101.25 贷: 收入 89.6(100*80%*1.12) 销项 11.65 借:成本 80 贷:库存80 销项是11.65，进项是13，留抵了1.35的，而库存余额是100－80=20，跟留抵1.35/13%=10.38，为啥对不上呢

老师你好，总公司销售货物给分公司，总公司：借：银行存款 贷：主营业务收入 销项税，借：主营业务成本 贷：库存商品 ；分公司：借：库存商品 进项税 贷：银行存款；这笔业务在合并报表时，是不是只有银行存款，增值税不抵消，其余的科目都抵消了

老师你好，总公司销售货物给分公司，总公司：借：银行存款 贷：主营业务收入 销项税，借：主营业务成本 贷：库存商品 ；分公司：借：库存商品 进项税 贷：银行存款；这笔业务在合并报表时，是不是只有银行存款，增值税不抵消，其余的科目都抵消了，就是相当于没发生

老师好，我们用自产产品对外捐赠，请问企业所得税视同销售吗？增值税视同销售吗？借：营业外支出 93 贷：库存商品80 应交税费_应交增值税 （销项税额）13，除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100，视同销售成本80，还需要填写第三十行其他吗？就是营业外支出账载93，税收金额113，调减20，那么填写捐赠明细表本年数，账载金额是93+20吗，需要把其他调减的也加进去吗？

老师，进货时: 借:库存 100 进项 13 贷: 银行 113 销售时，销售进货的80%，加价12%出售 借: 银行 101.25 贷: 收入 89.6(100*80%*1.12) 销项 11.65 借:成本 80 贷:库存80 销项是11.65，进项是13，留抵了1.35的，而库存余额是100－80=20，跟留抵1.35/13%=10.38，为啥对不上呢

进项发票的入账步骤确认： 1.进项发票和货都收到，就入账；分录是 借：库存商品 100万 应交税费——应交增值税（进项税额）13万 贷：应付账款 A113万 2.销售和成本时： 借：银行存款88万 贷：主营业务收入80*1.1=99.44万 应交税费——应交增值税（销项税额）88*0.13=11.44万元 借：主营业务成本 80万 贷：库存商品 80万 3.结转税费时： 借：应交税费——应交增值税（销项税额）11.44 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）80*0.13=10.4万 应交税费——应交增值税（未交增值税）1.04万元